Khi hàng hoá, dịch vụ bị loại khỏi chi phí tính thuế TNDN thì thuế GTGT của nó có bị loại không?

[menhtroi]

khi cơ quan Thuế tiến hành kiểm tra thuế có loại trừ một số chi phí mà doanh nghiệp kê vô chi phí tính thuế tndn- cái này thì không có gì í kiến cả- nhưng cái em cần hỉ là: phần thuế gtgt của các chi phí này có bị loại luôn hay không?

 

[khoinhat]

Ðề: cần giả đáp

khi cơ quan Thuế tiến hành kiểm tra thuế có loại trừ một số chi phí mà doanh nghiệp kê vô chi phí tính thuế tndn- cái này thì không có gì í kiến cả- nhưng cái em cần hỉ là: phần thuế gtgt của các chi phí này có bị loại luôn hay không?

Chi phí nào bị cơ qan thuế loại ra khỏi chi phí hợp lý, hợp lệ thì thuế gtgt kèm theo các hóa đơn đó cũng bị loại bạn àh

 

[hieutckt]

Ðề: cần giả đáp

Nếu hoá đơn của bạn là hợp pháp thì việc loại chi phí thuế TNDN không ảnh hưởng đến việc khấu trừ thuế GTGT.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: cần giả đáp

khi cơ quan Thuế tiến hành kiểm tra thuế có loại trừ một số chi phí mà doanh nghiệp kê vô chi phí tính thuế tndn- cái này thì không có gì í kiến cả- nhưng cái em cần hỉ là: phần thuế gtgt của các chi phí này có bị loại luôn hay không?

Bạn cần phân biệt chi phí và thuế GTGT, chi phí được quy định bởi các văn bản hướng dẫn của luật thuế TNDN, còn thuế GTGT được quy định bởi các văn bản hướng dẫn của luật thuế GTGT.
Ví dụ: chi phí tiếp khách vượt trên 10% hoặc 15%(đơn vị mới thành lập) thì bị loại, nhưng phần thuế GTGT vẫn kê khai khấu trừ nếu hóa đơn hợp lệ.

 

[tiensinh]

Ðề: Khi hàng hoá, dịch vụ bị loại khỏi chi phí tính thuế TNDN thì thuế GTGT của nó có bị loại không?

khi cơ quan Thuế tiến hành kiểm tra thuế có loại trừ một số chi phí mà doanh nghiệp kê vô chi phí tính thuế tndn- cái này thì không có gì í kiến cả- nhưng cái em cần hỉ là: phần thuế gtgt của các chi phí này có bị loại luôn hay không?

Câu hỏi của bạn không rõ lắm, chi phí ấy bị loại vì lý do gì?

Có trường hợp chi phí tính thuế TNDN bị loại khỏi kỳ tính thuế nhưng thuế GTGT vẫn được khấu trừ, VD:
Thuê tài sản trong nhiều kỳ, chi phí trả trước dài hạn thì phải phân bổ chi phí theo kỳ nhưng thuế GTGT được khấu trừ luôn theo hoá đơn.

 

[thaicongtu]

Ðề: Khi hàng hoá, dịch vụ bị loại khỏi chi phí tính thuế TNDN thì thuế GTGT của nó có bị loại không?

Hoá đơn (bao gồm GTGT)gắn liền với Thuế mà, nếu hoá đơn bị loại thì coi như chi phí đó bị loại nên Thuế GTGT cũng bị loại luôn nhé!

 

[NICEDAYS]

Ðề: Khi hàng hoá, dịch vụ bị loại khỏi chi phí tính thuế TNDN thì thuế GTGT của nó có bị loại không?

Loại ra chi phí ko có nghĩa là chi phí đó bị loại ra hẳn nó vẫn đc tính là chi phí của DN chi ko đc coi là chi phí tính thuế TN Dn. Do vậy theo mình phần thuế đó vẫn đc khấu trừ bìn thường ko phải loại VAT ra đâu bạn à.
Nếu như theo 1 số bạn nói thì VD: Chi phí bị loại ra đó của ông A (tất nhiên là chi phí của ông A phải có HĐ chứng từ hợp lý) thì Doanh Nghiệp Trả lại chứng từ cho ông A à và ông a phải hoàn lại tiền cho DN sao?

 

[hieutckt]

Ðề: Khi hàng hoá, dịch vụ bị loại khỏi chi phí tính thuế TNDN thì thuế GTGT của nó có bị loại không?

Hoá đơn (bao gồm GTGT)gắn liền với Thuế mà, nếu hoá đơn bị loại thì coi như chi phí đó bị loại nên Thuế GTGT cũng bị loại luôn nhé!

Không nên suy luận vậy nhé, không được tính vào chi phí thuế nhưng vẫn được tính là chi phí kế toán, Bạn nên xem lại câu trả lời trong bài viết số 4 và 5 nhé,

 

[tiger2774]

Ðề: cần giả đáp

...Ví dụ: chi phí tiếp khách vượt trên 10% hoặc 15%(đơn vị mới thành lập) thì bị loại, nhưng phần thuế GTGT vẫn kê khai khấu trừ nếu hóa đơn hợp lệ.

Có chắc không thế em? Xem lại quy định của luật thuế GTGT và TNDN, đều có 1 điểm chung: phục vụ SXKD. Chổ nào nói loại chi phí khống chế thì cho phép khấu trừ nhỉ?

Ví dụ như anh Tiensinh thì hợp lý, ngoại ra phân bổ CCDC cũng là 1 ví dụ tương tự.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: cần giả đáp

Có chắc không thế em? Xem lại quy định của luật thuế GTGT và TNDN, đều có 1 điểm chung: phục vụ SXKD. Chổ nào nói loại chi phí khống chế thì cho phép khấu trừ nhỉ?

Ví dụ như anh Tiensinh thì hợp lý, ngoại ra phân bổ CCDC cũng là 1 ví dụ tương tự.

Được chứ sao không anh, nếu hóa đơn em hợp lệ và hợp lý là phục vụ SXKD do phải giao tiếp với mấy ông lớn nên khoản chi phí này phát sinh quá nhiều. Theo TT130 thì như trên em đã nói, còn theo TT129 thì em vẫn kê khai khấu trừ vì:
c.1. Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT được khấu trừ toàn bộ.

 

[tiger2774]

Ðề: cần giả đáp

Được chứ sao không anh, nếu hóa đơn em hợp lệ và hợp lý là phục vụ SXKD do phải giao tiếp với mấy ông lớn nên khoản chi phí này phát sinh quá nhiều. Theo TT130 thì như trên em đã nói, còn theo TT129 thì em vẫn kê khai khấu trừ vì:
c.1. Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT được khấu trừ toàn bộ.

Giao tiếp khác với phục vụ cho SXKD đấy em. Không phải cứ tiếp khách là gián tiếp phục vụ, thông thường chỉ xét đến trực tiếp. Vì cái gián tiếp không thể biết được tính thật của nó.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: cần giả đáp

Giao tiếp khác với phục vụ cho SXKD đấy em. Không phải cứ tiếp khách là gián tiếp phục vụ, thông thường chỉ xét đến trực tiếp. Vì cái gián tiếp không thể biết được tính thật của nó.

Nhưng trong văn bản quy định thuế GTGT được khấu trừ em không thấy có điểm nào quy định thuế GTGT đầu vào của hàng hóa dịch vụ sử dụng gián tiếp cho hoạt động SXKD thì không được khấu trừ cả, chỉ có quy định Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT được khấu trừ toàn bộ. Không phân biệt gián tiếp hay trực tiếp.

 

[menhtroi]

Ðề: Khi hàng hoá, dịch vụ bị loại khỏi chi phí tính thuế TNDN thì thuế GTGT của nó có bị loại không?

vậy ta cứ kê khai sao cho có lợi cho dn vậy, còn được hay không thì tuỳ vào quan điểm của cán bộ thuế vây.

 

[Song Sinh]

Ðề: Khi hàng hoá, dịch vụ bị loại khỏi chi phí tính thuế TNDN thì thuế GTGT của nó có bị loại không?

vậy ta cứ kê khai sao cho có lợi cho dn vậy, còn được hay không thì tuỳ vào quan điểm của cán bộ thuế vây.

Nếu bị loại ra không được khấu trừ còn ảnh hưởng đến tiền phạt nữa, vì thế bạn nên xem xét cho kỹ nếu được thì hãy đưa vô, còn không thì phải tự loại ra.
Nếu loại chi phí mà do nội dung chi phí không hợp lý thì không được khấu trừ thuế GTGT, còn một số trường hợp loại chi phí nhưng được vẫn được khấu trừ thuế GTGT thì như các anh chị ở trên đã phân tích, tùy trường hợp cụ thể mới biết được như thế nào bạn nhé.
Thân!