Khấu trừ thuế ..........? help me ...

dangmen2307 · 11/12/12

Ðề: Khấu trừ thuế ..........? help me ...

Bạn làm sai vì thuế 133 tháng này không dùng hết được khấu trừ sang tháng sau.
bài của bạn tháng 3 được kết chuyển:
N3331/C133: N133 tháng 3 + N133 dư do chưa kết chuyển hết của T1 và tháng 2

---------- Post added at 03:55 ---------- Previous post was at 03:54 ----------

tháng 3 được kết chuyển:
N3331/C133: 62.458.697

syndra · 11/12/12

Ðề: Khấu trừ thuế ..........? help me ...

ketoan.1909 nói:
Mình có bài tâp như thế này.Tháng 1,2,3 mình có số liệu của Nợ 133 và Có 3331 như sau:
Tháng 1: Nợ 133: 61.670.718/Có 3331:17.850.000
Tháng 2 : Nợ 133 :57.678.448 / Có 3331 : 53.300.000
Tháng 3: Nợ 133 : 14.259.531 / Có 3331 : 93. 325.000
Mình khấu trừ như sau:
Tháng 1: Nợ 3331/Có 133 : 17850000
Tháng 2: Nợ 3331/Có 133 : 53300000
Tháng 3: Nợ 3331/ Có 133 : 14259531
Nhưng anh chị vẫn bảo sai???? vì cuối tháng hai tài khoản vẫn còn dư? vậy mình sai ở đâu???? mọi người am hiểu về khấu trừ thuế thì giải thick cho mình hỉu với?? THank cả nhà nhìu.

Cuối mỗi tháng hạch toán kết chuyển thuế GTGT như sau:
Tại ngày 31/1/N: Lập phiếu kế toán ghi: Nợ TK 3331:17.850.000
Có TK 133: 17.850.000
Như vậy số thuế còn được khấu trừ cuối tháng 1 là: 43.820.718 con số này được chuyển làm đầu kỳ của tháng 2
Tại ngày cuối tháng 2: lập phiếu kế toán ghi: Nợ TK 3331:53.300.000
Có TK 1331: 53.300.000
Số thuế còn được khấu trừ cuối tháng 2 là

43.820.718+57.678.448)-53.300.000 =48.199.166 (chuyển làm đầu kỳ tháng 3)
Cuối tháng 3: lập phiếu KT ghi : Nợ 3331:62.458.697
Có 133:62.458.697
Như vậy tại tháng 3 đã hết thuế GTGT được khấu trừ và DN phải đi nộp số thuế là

0.866.303
Lúc có giấp nộp tiền vào NSNN KT ghi: Nợ TK 3331

0.866.303
Có TK 111 hoặc 112: 30.866.303
như vậy chả còn dư tẹo nào hihhihihihi!!!.
Em mới học kế toán nên giải bừa như vậy, các tiền bối đừng chém!. Nhưng thấy cái đề bài này kiểu j j` ý, chả sát với thực tế gì cả, phải đi nộp hơn 30 củ tiền thuế tại tháng 3, DN này làm ăn phập phù, chả có chút tin tưởng gì. hihihih

ketoan.1909 · 11/12/12

Ðề: Khấu trừ thuế ..........? help me ...

syndra nói:
Cuối mỗi tháng hạch toán kết chuyển thuế GTGT như sau:
Tại ngày 31/1/N: Lập phiếu kế toán ghi: Nợ TK 3331:17.850.000
Có TK 133: 17.850.000
Như vậy số thuế còn được khấu trừ cuối tháng 1 là: 43.820.718 con số này được chuyển làm đầu kỳ của tháng 2
Tại ngày cuối tháng 2: lập phiếu kế toán ghi: Nợ TK 3331:53.300.000
Có TK 1331: 53.300.000
Số thuế còn được khấu trừ cuối tháng 2 là43.820.718+57.678.448)-53.300.000 =48.199.166 (chuyển làm đầu kỳ tháng 3)
Cuối tháng 3: lập phiếu KT ghi : Nợ 3331:62.458.697
Có 133:62.458.697
Như vậy tại tháng 3 đã hết thuế GTGT được khấu trừ và DN phải đi nộp số thuế là0.866.303
Lúc có giấp nộp tiền vào NSNN KT ghi: Nợ TK 33310.866.303
Có TK 111 hoặc 112: 30.866.303
như vậy chả còn dư tẹo nào hihhihihihi!!!.
Em mới học kế toán nên giải bừa như vậy, các tiền bối đừng chém!. Nhưng thấy cái đề bài này kiểu j j` ý, chả sát với thực tế gì cả, phải đi nộp hơn 30 củ tiền thuế tại tháng 3, DN này làm ăn phập phù, chả có chút tin tưởng gì. hihihih

Mình làm theo bạn rùi nhưng ko hiểu sao kết quả 133 và 3331 ở Nhật ký chung ra thế này nè:
Nợ 133: 128.608.696
Có 133: 133.608.697
--> Dư nợ -5000.001
Nợ 3331: 139.363.697
Có 3331: 164.475.000
--> Dư có : 25.111.303
hic...ko hiểu bài mình làm sai ở đâu nữa nhỉ??? Dù sao bài giải của bạn rất tỉ mỉ.Cám ơn bạn nhiều nhé

---------- Post added at 05

6 ---------- Previous post was at 05:21 ----------

Mình đã tìm ra lỗi sai của mình rùi bạn ạ! hiiiiiii.

---------- Post added at 05

8 ---------- Previous post was at 05

6 ----------

Bài của mình vênh 1 đồng.Nợ 133: 128608696/Co 1333: 128608697....Hiểu đc bản chất là ok rùi.Vênh 1 đồng là do làm tròn thui.Thank bạn nhé!

ketoan.1909

New Member

dangmen2307

New Member

syndra

Member

ketoan.1909

New Member

Khấu trừ thuế ..........? help me ...

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG

KÊNH YOUTUBE DKT

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ