Khấu trừ thuế GTGT ntn trong trường hợp này?

[meo194]

Hi các anh chị trong diễn đàn!
Em là thành viên mới trong diễn đàn, em có một vấn đề cần các anh chị giúp.
Công ty em mua hàng hóa dịch vụ đầu vào không phân biệt dùng cho sxsp chịu thuế hay không chịu thuế mà mua hàng hóa dùng chung hd sản xuất kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế.
Tháng 8 năm 2010 công ty em mua hàng hóa đầu vào dùng chung cho sxsp chịu thuế và không chịu thuế tổng vat đầu vào là 30trd. Trong tháng công ty chỉ xuất ra 100 sp đều chịu thuế 10%. Tổng VAT đầu ra là 50trd.
Cho em hỏi trong trường hợp này khấu trừ thuế ntn?`

 

[Love You]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT ntn trong trường hợp này?

Hi các anh chị trong diễn đàn!
Em là thành viên mới trong diễn đàn, em có một vấn đề cần các anh chị giúp.
Công ty em mua hàng hóa dịch vụ đầu vào không phân biệt dùng cho sxsp chịu thuế hay không chịu thuế mà mua hàng hóa dùng chung hd sản xuất kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế.
Tháng 8 năm 2010 công ty em mua hàng hóa đầu vào dùng chung cho sxsp chịu thuế và không chịu thuế tổng vat đầu vào là 30trd. Trong tháng công ty chỉ xuất ra 100 sp đều chịu thuế 10%. Tổng VAT đầu ra là 50trd.
Cho em hỏi trong trường hợp này khấu trừ thuế ntn?`

Tại TT 129, bạn tham khảo nhá,

c.2. Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT. Cơ sở kinh doanh phải hạch toán riêng thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ; trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ theo tỷ lệ (%) giữa doanh số chịu thuế giá trị gia tăng so với tổng doanh số của hàng hoá, dịch vụ bán ra.

 

[oanhvuvu]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT ntn trong trường hợp này?

Hi các anh chị trong diễn đàn!
Em là thành viên mới trong diễn đàn, em có một vấn đề cần các anh chị giúp.
Công ty em mua hàng hóa dịch vụ đầu vào không phân biệt dùng cho sxsp chịu thuế hay không chịu thuế mà mua hàng hóa dùng chung hd sản xuất kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế.
Tháng 8 năm 2010 công ty em mua hàng hóa đầu vào dùng chung cho sxsp chịu thuế và không chịu thuế tổng vat đầu vào là 30trd. Trong tháng công ty chỉ xuất ra 100 sp đều chịu thuế 10%. Tổng VAT đầu ra là 50trd.
Cho em hỏi trong trường hợp này khấu trừ thuế ntn?`

Trường hợp này còn phụ thuộc vào cty bạn có thực sự có loại hàng bán ra mà ko chịu thuế.
Nếu có, bạn phải tính hóa đơn đầu vào đó phục vụ cho SXSP cho bao nhiêu SP chịu thuế (ví dụ: chiếm bao nhiêu phần trăm số NVL đó làm SP ko chịu thuế và chịu thuế), Giả sử là 30% không chịu thuế, Giá SP: NVLC: 30%*300tr (NGiá mua)+30%*300tr (NGiá mua)*10%(gồm thuế vào ko đc khấu trừ) (nếu thuế suất đầu vào là 10%, và phải nhân với 5% nếu thuế suất thuế GTGT đầu vào là 5%)
Còn lại 70% NVL phục vụ cho SXSP chịu thuế thì bạn chỉ được khấu trừ 70% thuế đầu vào của 30tr thuế thôi, số còn lại bạn phải nộp thuế GTGT vào NSNN.
Bạn hiểu chứ?
Đấy là theo cách thường làm của tôi, và CCT cũng hướng dẫn làm như thế>
Còn nếu DN của bạn ko có mặt hàng nào là mặt hàng chịu thuế thì đơn giản lắm, bạn đc khấu trừ toàn bộ số thuế đầu vào (là 30tr).

 

[meo194]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT ntn trong trường hợp này?

Cảm ơn mọi người nhé!
Uh.Thông tư 129 thì tớ tham khảo rùi. Nhưng vấn đề là công ty tớ không hạch toán riêng biệt được hh mua vào dùng sxsp chịu thuế và không chịu thuế là bao nhiêu và trong tháng 8 thì công ty tớ xuất 100sp đều chịu thuế vat là 10%? Như vậy doanh số bán ra 100% đều chịu thuế?
Mong mọi người giúp đỡ!

 

[thanthai]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT ntn trong trường hợp này?

Cảm ơn mọi người nhé!
Uh.Thông tư 129 thì tớ tham khảo rùi. Nhưng vấn đề là công ty tớ không hạch toán riêng biệt được hh mua vào dùng sxsp chịu thuế và không chịu thuế là bao nhiêu và trong tháng 8 thì công ty tớ xuất 100sp đều chịu thuế vat là 10%? Như vậy doanh số bán ra 100% đều chịu thuế?
Mong mọi người giúp đỡ!

Bạn được khấu trừ 100% số thuế VAT đầu vào của tháng 8 này.

 

[meo194]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT ntn trong trường hợp này?

Thanks mọi nguoi nhieu nhieu!