Khấu trừ thuế GTGT hàng vãng lai ngoại tỉnh

[abeo]

Cho e hỏi vấn đề này với ạ:
Bên e có phát sinh thuế GTGT hàng vãng lai ngoại tỉnh cho hoạt động xây lắp.
Ngày 02/01/2013: e đã nộp thuế GTGT vãng lai với số tiền là 13 triệu
+ tiền thuế: 12 triệu
+ tiền phạt nộp chậm: 1 triệu
Vậy xe có được khấu trừ số tiền thuế đã nộp trên vào tờ khai thuế GTGT của kỳ tính thuế tháng 12/2012 hay ko? và số tiền thuế được khấu trừ là 12 triệu đúng ko?
Tks mọi người.

 

[newbee]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT hàng vãng lai ngoại tỉnh

mình ko hiểu bạn hỏi gì?

 

[abeo]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT hàng vãng lai ngoại tỉnh

mình ko hiểu bạn hỏi gì?

Cái chứng từ nộp thuế GTGT hàng vãng lai nộp ngày 02/01/2013, mình có được kê khai vào phụ lục 01-5/GTGT của tờ khai thuế GTGT tháng 12/2012 hay ko (hạn nộp tờ khai thuế GTGT tháng 12/2012 là đến hết ngày 20/01/2013 )

 

[newbee]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT hàng vãng lai ngoại tỉnh

để mình động lại trí nhớ 1 tẹo nhé, lâu quá ko động đến thuế!

 

[abeo]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT hàng vãng lai ngoại tỉnh

Ai biết vấn đề này ko, giúp mình với.
Tks.

 

[hanhnguyen90]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT hàng vãng lai ngoại tỉnh

Khoản thuế nộp thuế vãng lai được khấu trừ ở trụ sở chính k bị giới hạn thời gian 06 tháng. Nên bạn có thể kê khai bất cứ lúc nào

 

[phamthuykt]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT hàng vãng lai ngoại tỉnh

Hình như chỉ được kê vào pL 01-5/GTGT khi mà bạn đã xuất hóa đơn thôi, chưa xuất thì chưa được kê hay sao ấy.

 

[hanhnguyen90]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT hàng vãng lai ngoại tỉnh

Khi bạn kê chứng từ nộp tiền này vào phụ lục 05 --> nó sẽ nhảy vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai thuế GTGT cho bạn để được giảm trừ số tiền phải nộp.
Khi nào xuất hóa đơn thì kê cho chắc. Vì bên mình là khi nào xuất hóa đơn xong, thì mới đi nộp thuế vãng lai 2% sau

 

[hongyen.wkvn]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT hàng vãng lai ngoại tỉnh

- Theo Điều 10 Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế, hướng dẫn thi hành Nghị định số 85/2007/NĐ-CP ngày 25/5/2007 và Nghị định số 106/2010/NĐ-CP ngày 28/10/2010 của Chính phủ:
+ Tại khoản 1(e) quy định: "Trường hợp người nộp thuế có hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai mà không thành lập đơn vị trực thuộc tại địa phương cấp tỉnh khác nơi người nộp thuế có trụ sở chính (sau đây gọi là kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh) thì người nộp thuế phải nộp hồ sơ khai thuế cho Chi cục Thuế quản lý tại địa phương có hoạt động xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai đó."

mình đọc TT mà không hiểu là thuế vãng lai này chỉ áp dụng cho công ty xây dựng hay tất cả các cty
Ví dụ: TP.HCM bán hàng cho bình Dương
- Dây điện, bóng đèn, tủ điện ...rồi mình lắp đặt điện trong nhà xưởng vậy có đóng thuế vãng lai tại bình dương không