Cty phát hiện từ đầu năm 2010 đã xuất hóa đơn sai thuế suất 10% cho DN khu phi thuế quan-KCX thay vì thuế suất 0%, sau khi lập biên bản hai bên để thỏa thuận trả lại số tiền thuế 10% cho DN khu phi thuế quan theo như hướng dẫn Thông tư 129 là phải lập biên bản thỏa thuận và bên bán phải lập hóa đơn điều chỉnh, xong phát sinh vấn đề là:
+ khi Cty xuất hóa đơn từ 2010 trước đây đã thu 10% thuế GTGT của DN khu phi thuế quan, nay xuất lại hóa đơn để điều chỉnh số tiền thuế xuất sai, mâu thuẫn ở chỗ là Cty xuất hóa đơn mà lại phải trả tiền cho bên mua (trước đến giờ chỉ có cty bán xuất hóa đơn thu tiền của bên mua) giờ điều chỉnh thì bên bán phải trả lại tiền cho bên mua. Như vậy có kê khai trên bảng kê bán ra hay không, kê khai và hạch toán kế toán như thế nào?
Mong được sự tư vấn của diễn đàn, cảm ơn!
+ khi Cty xuất hóa đơn từ 2010 trước đây đã thu 10% thuế GTGT của DN khu phi thuế quan, nay xuất lại hóa đơn để điều chỉnh số tiền thuế xuất sai, mâu thuẫn ở chỗ là Cty xuất hóa đơn mà lại phải trả tiền cho bên mua (trước đến giờ chỉ có cty bán xuất hóa đơn thu tiền của bên mua) giờ điều chỉnh thì bên bán phải trả lại tiền cho bên mua. Như vậy có kê khai trên bảng kê bán ra hay không, kê khai và hạch toán kế toán như thế nào?
Mong được sự tư vấn của diễn đàn, cảm ơn!
