Khai nhầm thuế GTGT hàng bán ra

[NDH72]

Ðề: Khai nhầm thuế GTGT hàng bán ra

Đã có công văn 3689 của TCT ngày 02/10/2008 phủ định lại 3267, không nộp số thuế điều chỉnh khi không phát sinh số thuế phải nộp rồi đấy các bác.

Đức cho mình xin CV đó nha. Mình mới đọc được tiêu đề thôi chưa được đọc nội dung.
Nhưng mình nhớ CV văn đó là CV nâng cấp HTKK 1.3.1 mà.
Cảm ơn trươc nha.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Thanks Bảo Đức nha.
Mình tìm được rồi

 

[tiger2774]

Ðề: Khai nhầm thuế GTGT hàng bán ra

Đức cho mình xin CV đó nha. Mình mới đọc được tiêu đề thôi chưa được đọc nội dung.
Nhưng mình nhớ CV văn đó là CV nâng cấp HTKK 1.3.1 mà.
Cảm ơn trươc nha.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Thanks Bảo Đức nha.
Mình tìm được rồi

To NDH72 và mọi người: vào link dưới để load nhé

http://danketoan.com/forum/showthread.php?p=255313#post255313

 

[trần trung]

Ðề: Khai nhầm thuế GTGT hàng bán ra

Cám ơn bạn.
Đúng là công văn 3689 đã điều chỉnh những rắc rối ở cv 3267 và tạo điều kiện rất tốt cho những người làm kế toán và đúng luật thuế GTGT. Mong rằng cần có nhiều người phản hồi ý kiến cho Tổng cục thuế để điều chỉnh những sai sót như vậy.
Nhưng ko biết những đơn vị trước đây đã nộp thuế theo CV 3267 rồi thì bây giờ thế nào ( vì đã nộp thừa)

 

[tiger2774]

Ðề: Khai nhầm thuế GTGT hàng bán ra

Cám ơn bạn.
Đúng là công văn 3689 đã điều chỉnh những rắc rối ở cv 3267 và tạo điều kiện rất tốt cho những người làm kế toán và đúng luật thuế GTGT. Mong rằng cần có nhiều người phản hồi ý kiến cho Tổng cục thuế để điều chỉnh những sai sót như vậy.
Nhưng ko biết những đơn vị trước đây đã nộp thuế theo CV 3267 rồi thì bây giờ thế nào ( vì đã nộp thừa)

Phần đó đâu có thừa, chỉ tội phần phạt chậm nộp thôi

 

[slowy]

Ðề: Khai nhầm thuế GTGT hàng bán ra

Chào cả nhà! Em muốn hỏi một việc như sau:
Tháng 7 em khi kê khai hóa đơn hàng hóa bán ra em khai nhầm, số thuế của mặt hàng đó là 10% thì em lại kê là 5%. giờ em phải làm điều chỉnh như thế nào và có phải nộp phạt gì không? Thanks cả nhà!

Trong trường hợp của em. Tháng này em làm điều chỉnh rồi. em lên thuế hỏi thì được cán bộ trả lời là bất kỳ điều chỉnh gì thì đều bị nộp phạt 1.1triệu đồng. Vậy cho em hỏi công văn nào quy định mức phạt với ạ? Em cảm ơn

 

[tiger2774]

Ðề: Khai nhầm thuế GTGT hàng bán ra

Trong trường hợp của em. Tháng này em làm điều chỉnh rồi. em lên thuế hỏi thì được cán bộ trả lời là bất kỳ điều chỉnh gì thì đều bị nộp phạt 1.1triệu đồng. Vậy cho em hỏi công văn nào quy định mức phạt với ạ? Em cảm ơn

Em xem khoản 3 Điều 8 Nghị định 98/2007/ND-CP trích dưới đây

Điều 8. Xử phạt đối với hành vi khai không đầy đủ các nội dung trong hồ sơ thuế
Hành vi khai không đúng, không đầy đủ các nội dung trong hồ sơ khai thuế quy định tại Điều 31 của Luật Quản lý thuế (trừ trường hợp người nộp thuế được khai bổ sung theo quy định) bị phát hiện sau th�i hạn quy định nộp hồ sơ khai thuế:
1. Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền từ 100.000 đồng đến 1.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu trên bảng kê hoá đơn hàng hoá, dịch vụ mua vào, bán ra hoặc trên các tài liệu khác liên quan đến nghĩa vụ thuế.
2. Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền từ 150.000 đồng đến 1.500.000 đồng đối với hành vi lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu trên hoá đơn, hợp đồng kinh tế và chứng từ khác liên quan đến nghĩa vụ thuế.
3. Phạt tiền từ 200.000 đồng đến 2.000.000 đồng đối với hành vi lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu trên tờ khai thuế, tờ khai quyết toán thuế.
4. Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 3.000.000 đồng đối với trường hợp đồng thời có nhiều hành vi vi phạm quy định tại các khoản 1, 2 và khoản 3 Điều này.

 

[hongthuy82tm]

Ðề: Khai nhầm thuế GTGT hàng bán ra

cuối tháng 7 cty bạn đang được khấu trừ hay phải nộp thuế. Nếu cuối tháng 7 vẫn đang được khấu trừ và cty bạn tự phát hiện ra sai sót thì chỉ cần điều chỉnh bằng tờ khai bổ sung mẫu 01/KHBS và điều chỉnh vào 01-3/GTGT, sau đó vào tờ khai của tháng hiện tại điều chỉnh tăng số tiền vào chỉ tiêu 35, làm đúng như vậy thì không hề bị phạt.Còn cuối tháng 7 cty bạn phải đóng thuế thì bạn sẽ phải đóng số tiền thuế còn thiếu và nộp phạt chậm cho số tiền thuế thiếu đó.

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Khai nhầm thuế GTGT hàng bán ra

Hi! Đơn vị mình tháng 08năm 2008 cũng phải vác tiền đi nộp vì các vụ khai nhầm thuế suất đó: 10 tr tiền thuế & 400 tiền phạt, nhưng đến tháng 10 bọn mình có nhận được 01 CV số 4668 của Cục thuế tỉnh ( mình ở Quảng Ninh ) hướng dẫn ứng dụng PM hỗ trợ kê khai thuế 1.3.1. trong đó có hướng dẫn về lưu ý khi khai thác ứng dụng PM 1.3.1 như sau:
" Trường hợp điều chỉnh, bổ sung làm tăng số thuế GTGT phải nộp của một kỳ tính thuế trong khi đó tổng số thuế của kỳ tính thuế đó vẫn chưa được khấu trừ ( số thuế âm) và đến thời điểm kê khai điều chỉnh, số thuế đó vẫn chưa được khấu trừ vào tháng sau hoặc chưa được hoàn thì không phải nộp số thuế điều chỉnh tăng thêm mà được bù trừ với số thuế GTGT chưa được khấu trừ, được hoàn đó và không tính phạt nộp chậm trên số thuế GTGT điều chỉnh tăng thêm kể từ hạn nộp của kỳ tính thuế bổ sung, điều chỉnh cho đến ngày nộp tờ khai bổ sung, điều chỉnh.". Vậy bạn biết phải làm sao rồi chứ?

 

[THU_KBang]

Ðề: Khai nhầm thuế GTGT hàng bán ra

Theo tôi thì bạn nên mời CBCQ thuế của bạn đi uống Cafe là nhanh và "hiệu quả" nhất nhưng dù cách nào thì bạn cũng phải biết cách để điều chỉnh và xác định số tiền phạt chậm nộp từ thời gian nào nếu có thì tự nộp luôn khi làm các điều chỉnh (0,05%/ngày). Đừng ngại cứ trao đổi giao lưu với CBCQ như gia đình KT mình vậy!

 

[TNT85]

Ðề: Khai nhầm thuế GTGT hàng bán ra

Chào các bạn !
Mình cũng đang gặp trường hợp như vậy, HĐ tháng 1/2009 thuế suất là 10% nhưng viết HĐ 5%.Tháng 5/2009 mình đã xuất 01 hóa đơn bổ sung tiền thuế thiếu.
Các bạn cho mình hỏi, kê khai trong báo cáo tháng cụ thể như nào. Có cần phải làm thêm biểu mẫu gì khác ngoài tờ khai 01/GTGTvà bảng kê bán ra, mua vào.Có phải nộp thuế bổ sung + tiền phạt? (T1 thì phải nộp thuế ; T2, T3,T4 còn dư thuế nên được khấu trừ dần)
Xin cảm ơn các bạn !

 

[traitimbang]

Ðề: Khai nhầm thuế GTGT hàng bán ra

Này bạn King Tiger Công văn 3267/TCT là hướng dẫn cách xử lý như thế nào đối với các trường hợp khai sai, khai thiếu...
Tôi phân tích như thế này cho bạn thấy mọi thứ đều logic như thế nào nhá chứ đừng cãi cùn:
VD: Tháng 01/2008 Tổng số thuế còn được khấu trừ trên tờ khai là 100 tr số thực tế là 50 tr. nhưng số 100tr đó đã mang sang 2 và cứ tiếp như thế cho đến 3,4,5,6,7,8 bạn đều mang luỹ kế chỉ tiêu (43) của tháng trước sang chỉ tiêu (11) tháng sau . Mặt khác trên phần mềm HTKK không cho sửa chỉ tiêu (11) của tờ khai như thế thì bạn phải sửa tờ khai từ tháng 2 đến tháng 9 cho khớp hết chỉ tiêu 11 à hoặc giả dụ bạn sửa được đi chăng thì khi lên cơ quan thế quét mã vạch thấy sai chỉ tiêu (11) người ta cũng không nhận cho bạn đâu.
Trích thêm cho bạn đoạn này nữa nha
Kính gửi: Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương
Trong quá trình triển khai thực hiện Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và hướng dẫn thi hành Nghị định số 85/NĐ-CP ngày 25/5/2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế, Tổng cục thuế nhận được ý kiến phản ánh của một số Cục thuế, doanh nghiệp nêu vướng mắc trong việc khai thuế giá trị gia tăng (GTGT). Tổng cục Thuế hướng dẫn cụ thể như sau:
Căn cứ thì theo Luật, nghị định, Thông tư nhưng thực hiện thì Luật, nghị định, Thông tư và cả công văn nữa đấy bạn ạ

điều chỉnh theo công văn là đúng rồi! tớ ủng hộ! phải làm theo quy định của nhà nước đúng không?

 

[thuy85]

Ðề: Khai nhầm thuế GTGT hàng bán ra

Các bác ơi, vậy trường hợp của em như thế này thì có phải nộp phần thuế tăng thêm không ạ? Trong kỳ tính thuế tháng 4 em làm điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ của kỳ tính thuế tháng 1 và tháng 2 nhưng trong tháng 1 thì cty em không còn số thuế được khấu trừ nhưng từ tháng 2 tới tháng 4 vẫn còn số thuế được khấu trừ. Vậy TH của cty em thì thực hiện theo CV 3267 hay CV 3689 ạ?