Khắc phục lỗi sai sót do ứng dụng hóa đơn điện tử

[TT Thanh Qúy]

Thời gian gần đây, các bạn kế toán rất hay lo lắng về vấn đề hóa đơn điện tử đã được cấp mã bởi Cơ quan thuế nhưng không tra cứu được trên trang của Tổng cục Thuế. Nhiều trường hợp các bạn không biết hóa đơn điện tử đó có vấn đề gì mà lại gặp lỗi không tra cứu được hay tra cứu nhưng không có đầy đủ thông tin. Sau khi nhận được nhiều vướng mắc từ các doanh nghiệp, Cục Thuế tỉnh Bình Định đã có 2 công văn hướng dẫn xử lý kịp thời các trường hợp này.

Công văn số 2430/CTBDI-TTHT ngày 23/8/2022 trả lời Cty Cổ phần Greenfeed Việt Nam - CN Bình Định:

Trường hợp đơn vị có file gốc HĐĐT tại chỉ tiêu thuế suất đối với hàng hóa, dịch vụ “Không chịu thuế GTGT” có giá trị “KCT”, “Không kê khai, tính nộp thuế GTGT” có giá trị “KKKNT”. Tuy nhiên, bản thể hiện HĐĐT file PDF khi hàng hóa, dịch vụ áp dụng thuế suất “Không chịu thuế GTGT”, “Không kê khai, tính nộp thuế GTGT” thể hiện giá trị “ / ” thì:​

​

Nếu HĐĐT có file gốc định dạng XML thể hiện đúng thành phần dữ liệu, còn bản thể hiện HĐĐT file PDF thể hiện không đúng thành phần dữ liệu như trên, người mua, người bán vẫn được kê khai thuế, ghi nhận doanh thu, chi phí.​

​

Về thành phần dữ liệu “Không chịu thuế GTGT”, “Không kê khai, tính nộp thuế GTGT”, file PDF thể hiện giá trị “ / ” không đúng, đề nghị đơn vị liên hệ với Tổ chức cung cấp giải pháp HĐĐT để khắc phục theo đúng quy định của Phụ lục V của Quyết định 1450/QĐ-TCT.​

Công văn số 2465/CTBDI-TTHT ngày 25/8/2022 trả lời Cty CP Chăn Nuôi C.P. Việt Nam - CN 3 tại Bình Định

Trường hợp ứng dụng HĐĐT của đơn vị đang sử dụng, có thành phần dữ liệu không đúng với thành phần dữ liệu theo quy định tại Phụ lục V Quyết định 1450/QĐ-TCT, dẫn đến lỗi không hiển thị mã số thuế người mua khi tra cứu (file gốc định dạng XML) trên trang tra cứu hóa đơn.​

Đề nghị Chi nhánh liên hệ với Tổ chức cung cấp giải pháp HĐĐT để khắc phục lỗi này và xuất lại hóa đơn cho khách hàng.​

Sau khi khắc phục lỗi thành phần dữ liệu, trường hợp ứng dụng HĐĐT tại đơn vị cho phép lập bảng kê 129 hóa đơn bị lỗi nêu trên, Chi nhánh xuất chung 01 hóa đơn để điều chỉnh cho 129 hóa đơn đã xuất cho khách hàng.​

Mọi người có thể tham khảo các công văn được đính kèm phía dưới bài viết nhé.

Nguồn: Cục Thuế Bình Định