Kết chuyển thuế GTGT

[nhungvot]

Cả Nhà Giúp em với, em mới vào nghề nên cũng chưa có kinh nghiệm. Năm 2009 chị kế toán cũ công ty em cuối mỗi tháng đều kết chuyển hết số thuế GTGT được khấu trừ sang TK thuế GTGT phải nộp: Nợ TK 3331/ Có TK 1331 nên cuối năm TK 3331 Dư Nợ. Mà theo nguyên tắc khi Thuế GTGT được khấu trừ ( 1331 ) > Thuế GTGT phải nộp thì chỉ khấu trừ đúng bằng phần thuế GTGT đầu ra phải nộp. Bây giờ năm 2010 em phải điều chỉnh số Dư Nợ TK 3331 này ntn?

 

[minhhoan]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Tài khoản 3331 dư bên nợ phản ánh số thuế GTGT phải thu nhà nước (DN nộp thừa), bây giờ bạn làm bút toán N1331/C3331 số tiền dự Nợ của 3331, số tiền sẽ chuyển qua dư bên Nợ TK1331 phản ánh số thuế còn được khấu trừ, cái này chỉ là bút toán xử lý thôi, nhìn số phát sinh của 2 sổ này phản ánh ko thực về thuế GTGT của DN!
"minhhoan1010"

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Cả Nhà Giúp em với, em mới vào nghề nên cũng chưa có kinh nghiệm. Năm 2009 chị kế toán cũ công ty em cuối mỗi tháng đều kết chuyển hết số thuế GTGT được khấu trừ sang TK thuế GTGT phải nộp: Nợ TK 3331/ Có TK 1331 nên cuối năm TK 3331 Dư Nợ. Mà theo nguyên tắc khi Thuế GTGT được khấu trừ ( 1331 ) > Thuế GTGT phải nộp thì chỉ khấu trừ đúng bằng phần thuế GTGT đầu ra phải nộp. Bây giờ năm 2010 em phải điều chỉnh số Dư Nợ TK 3331 này ntn?

Sang đầu năm 2010 bạn thực hiện bút toán kết chuyển ngược lại: N1331/C3331 (đây là số thuế còn được khấu trừ chứ không phải số thuế nộp dư nên không thể treo bên N33311)

 

[nhungvot]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Tài khoản 3331 dư bên nợ phản ánh số thuế GTGT phải thu nhà nước (DN nộp thừa), bây giờ bạn làm bút toán N1331/C3331 số tiền dự Nợ của 3331, số tiền sẽ chuyển qua dư bên Nợ TK1331 phản ánh số thuế còn được khấu trừ, cái này chỉ là bút toán xử lý thôi, nhìn số phát sinh của 2 sổ này phản ánh ko thực về thuế GTGT của DN!
"minhhoan1010"

Vâng em cám ơn mọi người đã hướng dẫn e cách giải quyết vấn đề. như vậy đầu kỳ vẫn phải để TK 3331 Dư nợ như Cuối kỳ năm 2009 rồi làm bút toán điều chỉnh tự động TK 3331 Hết dư nợ minhhoan1010 nhỉ