kết chuyển chi phí

[tigonvalatre]

nhà mình ui giúp e với:
Khi kết chuyển các chi phí vào tài khoản 911 mà tài khoản 642 có tổng phát sinh bên có lớn hơn tổng phát sinh bên nợ thì kết chuyển và ghi như thế nào ạ ???

 

[hakim252]

Ðề: kết chuyển chi phí

642 lại âm hả bạn? sao mà từ hồi đi học mình chưa đc làm bài tập nào có dạng như vậy. Giờ đi làm cũng chưa từng gặp luôn;
Bác nào trả lời giúp bạn ấy cho em học hỏi luôn nhé

 

[khoinhat]

Ðề: kết chuyển chi phí

642 lại âm hả bạn? sao mà từ hồi đi học mình chưa đc làm bài tập nào có dạng như vậy. Giờ đi làm cũng chưa từng gặp luôn;
Bác nào trả lời giúp bạn ấy cho em học hỏi luôn nhé

Có chứ, Ví dụ như công ty năm trước trích chi phí bảo hành đưa vào 642 1 tỷ, trong năm chỉ sử dụng 200 triệu, tới thời điểm cuối năm (tháng 12) trả ngược lại khoản 800 triệu không sử dụng hết thì tài khoản 642 cũng có thể (âm ) chứ
Thông thường 642 sẽ kết chuyển sang nợ 911, còn như trường hợp này bạn kết chuyển sang có 911 là được rồi ( số phải kết chuyển cuối tháng )

 

[maibiec83]

Ðề: kết chuyển chi phí

Có chứ, Ví dụ như công ty năm trước trích chi phí bảo hành đưa vào 642 1 tỷ, trong năm chỉ sử dụng 200 triệu, tới thời điểm cuối năm (tháng 12) trả ngược lại khoản 800 triệu không sử dụng hết thì tài khoản 642 cũng có thể (âm ) chứ
Thông thường 642 sẽ kết chuyển sang nợ 911, còn như trường hợp này bạn kết chuyển sang có 911 là được rồi ( số phải kết chuyển cuối tháng )

Khoản CP BH nếu không sd hết phải đưa vào TN# (711).

 

[phuocco]

Ðề: kết chuyển chi phí

khi có bút toán âm các tài khoản loại chi phí bạn cấn trừ rồi két chuyển qua 911

 

[hienbd]

Ðề: kết chuyển chi phí

nhà mình ui giúp e với:
Khi kết chuyển các chi phí vào tài khoản 911 mà tài khoản 642 ra giá trị âm thì kết chuyển và ghi như thế nào ạ ???

Xin chao ban, minh chỉ có ý nhỏ thế này, trước giờ mình chưa thấy chi TK 642 mà bị âm cả, ko bit bạn có thể cho mình vd cụ thể hơn ko?

 

[ubn_love]

Ðề: kết chuyển chi phí

nhà mình ui giúp e với:
Khi kết chuyển các chi phí vào tài khoản 911 mà tài khoản 642 ra giá trị âm thì kết chuyển và ghi như thế nào ạ ???

Bạn xem lại cách hạch toán của mình nhé.TK 642 là TK ko có số dư đàu năm và cuối năm,tất cả các CP phát sinh trong tháng, quý, năm đều dc kết chuyển vào TK 911 để xđịnh kquả hđộng kdoanh.bạn hạch toán kiểu j mà sau kết chuyển lại cosố dư mà lại dư âm là ntn?
-----------------------------------------------------------------------------------------

Có chứ, Ví dụ như công ty năm trước trích chi phí bảo hành đưa vào 642 1 tỷ, trong năm chỉ sử dụng 200 triệu, tới thời điểm cuối năm (tháng 12) trả ngược lại khoản 800 triệu không sử dụng hết thì tài khoản 642 cũng có thể (âm ) chứ
Thông thường 642 sẽ kết chuyển sang nợ 911, còn như trường hợp này bạn kết chuyển sang có 911 là được rồi ( số phải kết chuyển cuối tháng )

theo mình nghĩ khoản CP sữa chữa bảo hành đó phải đưa vào TK khác để phân bổ hàng tháng chứ tại sao đưa cả vào TK 642 như vậy?

 

[phuoc1811]

Ðề: kết chuyển chi phí

TK 335: Chi phí phải trả "Việc trích trước và hạch toán những chi phí chưa phát sinh vào CP SX KD trong kỳ phải được tính toán một cách chặt chẽ và phải có bằng chứng hợp lý, tin cậy về các khoản CP phải trích trước trong kỳ, để đảm bảo số CP phải trả hạch toán vào TK này phù hợp với số CP thực tế phát sinh.
Về nguyên tắc, cuối kỳ kế toán năm, các khoản CP phải trả phải được quyết toán với số CP thực tế phát sinh. Số chênh lệch giữa số trích trước và CP thực tế phải xử lý theo chính sách tài chính hiện hành.

Ví dụ của bạn "khoinhat" không phù hợp:
Căn cứ VD của bạn sẽ hạch toán như sau:
Nợ 642 - Có 335 : 1 tỷ
Phát sinh trong năm : 0.2 tỷ Nợ 335 - Có XXX : 0.2 tỷ
Cuối năm xử lý chênh lệch: Nợ 335 - Có 642 : 0.8 tỷ
=> Nợ 642 = 1 tỷ; Có 642 = 0.8 tỷ. Như vậy TK 642 sẽ không âm.

 

[khoinhat]

Ðề: kết chuyển chi phí

TK 335: Chi phí phải trả "Việc trích trước và hạch toán những chi phí chưa phát sinh vào CP SX KD trong kỳ phải được tính toán một cách chặt chẽ và phải có bằng chứng hợp lý, tin cậy về các khoản CP phải trích trước trong kỳ, để đảm bảo số CP phải trả hạch toán vào TK này phù hợp với số CP thực tế phát sinh.
Về nguyên tắc, cuối kỳ kế toán năm, các khoản CP phải trả phải được quyết toán với số CP thực tế phát sinh. Số chênh lệch giữa số trích trước và CP thực tế phải xử lý theo chính sách tài chính hiện hành.

Ví dụ của bạn "khoinhat" không phù hợp:
Căn cứ VD của bạn sẽ hạch toán như sau:
Nợ 642 - Có 335 : 1 tỷ
Phát sinh trong năm : 0.2 tỷ Nợ 335 - Có XXX : 0.2 tỷ
Cuối năm xử lý chênh lệch: Nợ 335 - Có 642 : 0.8 tỷ
=> Nợ 642 = 1 tỷ; Có 642 = 0.8 tỷ. Như vậy TK 642 sẽ không âm.

Trích trước dự phòng phải trả chi phí bảo hành khg sử dụng 335 mà sử dụng 352
Về nguyên tắc trích trước dự phòng phải trả chi phí bảo hành phải dựa vào hàng hóa bán trong năm có bảo hành và trích trong khoản cho phép của nhà nước
Năm trước hàng hóa bàn nhìu trích 1 tỷ, xài 200 triệu, cuối năm trả ngược lại 642 800 triệu. Năm nay tình hình kinh doanh không thuận lợi, doanh số giảm, chi phí bảo hành dự phòng phải trả cuối năm chỉ trích 500 triệu
Tài khoản 642 cuối tháng 12
Nợ 642/Có 352 ; dự phòng phải trả CPBH năm nay :500 triệu
Nợ 352/Có 642 : hoàn trả dự phòng CPBH không sử dụng hết của năm trước : 800 triệu

vậy phù hợp không bạn

 

[maibiec83]

Ðề: kết chuyển chi phí

Khoinhat ơi, cho tớ hỏi nhé!
Tớ đồng ý việc hoàn nhập DP từ 139, 351, 351 sẽ làm giảm CP 642 trong năm, theo VD của bạn cuối năm sẽ là dư Có 642. Tiếp theo sẽ k/c 642 sang 911 như thế nào hả bạn?

 

[khoinhat]

Ðề: kết chuyển chi phí

Khoinhat ơi, cho tớ hỏi nhé!
Tớ đồng ý việc hoàn nhập DP từ 139, 351, 351 sẽ làm giảm CP 642 trong năm, theo VD của bạn cuối năm sẽ là dư Có 642. Tiếp theo sẽ k/c 642 sang 911 như thế nào hả bạn?

Ví dụ dư có 642 là :10.000.000
kết chuyển
Nợ 642/Có 911: 10.000.000
Nó tương đương lợi nhuận trong kỳ của DN sẽ tăng lên tương ứng với khoản dự phòng hoàn trả mà ( bù trừ hết phát sinh nợ 642 và còn số dư có)

 

[maibiec83]

Ðề: kết chuyển chi phí

Ví dụ dư có 642 là :10.000.000
kết chuyển
Nợ 642/Có 911: 10.000.000
Nó tương đương lợi nhuận trong kỳ của DN sẽ tăng lên tương ứng với khoản dự phòng hoàn trả mà ( bù trừ hết phát sinh nợ 642 và còn số dư có)

Vậy thì 642 đâu có âm nhỉ (cuối năm dư N642 thì k/c sang N911; dư Có 642 thì lại k/c sang Có 911 thôi mà)

 

[khoinhat]

Ðề: kết chuyển chi phí

Vậy thì 642 đâu có âm nhỉ (cuối năm dư N642 thì k/c sang N911; dư Có 642 thì lại k/c sang Có 911 thôi mà)

bạn phải hiểu câu hỏi của bạn lập ra topic này và không nên bắt bẻ vậy chứ. Ai cũng biết tất cả các tài khoản từ đầu 5 trở lên đều không có số dư cuối kỳ hay nói cách khác cuối kỳ đều làm bút toán kết chuyển. Có lẻ bạn lập ra topic này thấy đa số bên tài khoản 642 đều phát sinh nợ và cuối kỳ kết chuyển No 911/ Có 642, còn trường hợp baạ ấy hỏi số phát sinh có bên 642 trong kỳ lớn hơn số phát sinh nợ 642 trong kỳ. Bạn có vẻ am hiểu nhiều về kế toán vậy cần thiết có "hỏi " vậy không áh

 

[khoaminh]

Ðề: kết chuyển chi phí

Cty của bạn có chuyển địa điểm kinh doanh ko mà lập dự phòng cho TK 642
o đây câu hỏi là tk642 đâu phải là tk 641 đâu.
theo minh thi tk 642 nếu kc cuối kỳ thì sẽ ko có số dư .mà tk này có trích trước thì là khoản dự phòng về chi phí tái cơ cấu doanh nghiệp mà mình sẽ định khoản như sau:
Trích lập: N642C352
Tái cơ cấu PS: N352C111,112....
Cuối kỳ xác định Cl dự phòng và hoàn nhập lại :N352C642

Dự phòng về Chi phí bảo hành Sản phẩm hàng hóa Sử dụng TK641:
Trích lập dự phòng:N641C352
Trường hợp 1: Công ty không có bộ phận bảo hành SP thì khi phát sinh và hoàn nhập sẽ có các NV sau
N621,622,627C111,112
Cuối kỳTồng hợp CPBHSP N154C621,622,627
SP bảo hành hoàn thành bàn giao nếu Cl dự phòng thiếu N641N352C154
Trường hợp 2: Công ty có bộ phận bảo hành SP thì khi phát sinh và hoàn nhập sẽ có
NV sau
N336C111,112
CP bảo hành phải trả Cl dự phòng thiếu N641N352C336
Cuối kỳ còn dư dự phòng thì hoàn nhập ngược làiNC352C641
Trước kia dùng 335 giờ 335 chỉ dùng cho trích trước SC lớn và lương nghỉ phép thôi

 

[tigonvalatre]

Ðề: kết chuyển chi phí

nếu trong kì có các nghiệp vụ như
1,N 139 0000
C 642:25000
C131:5000
2,N 642:7000
C 111:7000
Nếu như vậy thì cuối kỳ kết chuyển tài khoản 642 như thế nào???

 

[betrangxxx]

Ðề: kết chuyển chi phí

nếu trong kì có các nghiệp vụ như
1,N 139 0000
C 642:25000
C131:5000
2,N 642:7000
C 111:7000
Nếu như vậy thì cuối kỳ kết chuyển tài khoản 642 như thế nào???

Nếu cả kỳ kế toán chỉ có 2 nghiệp vụ trên liên quan đến Tk 642: tigon cấn trừ 2 bên nợ - có của TK 642, cuối cùng còn dư bên Có TK 642: 18.000, do TK 642 không có số dư cuối kỳ, kết chuyển sang TK 911:

Nợ TK 642: 18.000
Có TK 911: 18.000

Thân

 

[maibiec83]

Ðề: kết chuyển chi phí

bạn phải hiểu câu hỏi của bạn lập ra topic này và không nên bắt bẻ vậy chứ. Ai cũng biết tất cả các tài khoản từ đầu 5 trở lên đều không có số dư cuối kỳ hay nói cách khác cuối kỳ đều làm bút toán kết chuyển. Có lẻ bạn lập ra topic này thấy đa số bên tài khoản 642 đều phát sinh nợ và cuối kỳ kết chuyển No 911/ Có 642, còn trường hợp baạ ấy hỏi số phát sinh có bên 642 trong kỳ lớn hơn số phát sinh nợ 642 trong kỳ. Bạn có vẻ am hiểu nhiều về kế toán vậy cần thiết có "hỏi " vậy không áh
Có chứ, Ví dụ như công ty năm trước trích chi phí bảo hành đưa vào 642 1 tỷ, trong năm chỉ sử dụng 200 triệu, tới thời điểm cuối năm (tháng 12) trả ngược lại khoản 800 triệu không sử dụng hết thì tài khoản 642 cũng có thể (âm ) chứ

Mình thì lại nghĩ khác, trên diễn đàn này có rất nhiều các bạn đang là SV, thực tế chưa từng làm KT, nếu trả lời như Khoinhat rất dễ hiểu rằng 642 có số âm

 

[khoinhat]

Ðề: kết chuyển chi phí

Mình thì lại nghĩ khác, trên diễn đàn này có rất nhiều các bạn đang là SV, thực tế chưa từng làm KT, nếu trả lời như Khoinhat rất dễ hiểu rằng 642 có số âm

Kế toán cũng có thể thực hiện bút toán đỏ ( số âm ) mà, trường hợp công ty bạn đang SD một phần mềm nào đó mà mặc định chương trình kết chuyển chi phí là Có Chi phí và nợ 911 thì sao. Trong trường hợp này chương trình sẽ kết chuyển 642 cuối kỳ Có 642 (10.000.000) và nợ 911 (10.000.000) thì có được không bạn

 

[THANH_HA]

Ðề: kết chuyển chi phí

Bạn coi lại hạch toán

 

[tigonvalatre]

Ðề: kết chuyển chi phí

thế trng báo cáo kết quả kinh doanh thì ghi như thế nào nhỉ