Kết chuyển chi phí thuế TNDN

[Hathuong]

pàcon ui cho Hathuong hỏi chút này.
Cty hathuong mới thành lập cuối quý 3 năm 2007.Hai quý HĐ hoạch toán lỗ. Số thuế TNDN tạm nộp là: 420.000
Vậy bây giờ khi làm BCTC cuối năm hathuong phai kết chuyển nó như thế nào? ha thuong vẫn ko rõ về cái này. ha thuong hoạch toán như sau các pác xem có đúng ko nha.
Đầu kỳ dự nộp:
No 821: 420.000
Co 3334: 420.000
Khi nop thue:
No 3334: 420.000
Co 111: 420.000
Cuoi ky kinh doanh lo:
No 3334: 420.000
Có 821: 420.000

Hathuong lap bang CĐKT hàng tháng thì chi phí thuế TNDN đó được kết chuyển luôn từ tháng đầu hay cuối kỳ mới kết chuyển một lần các pác?
Nếu có gì sai xin nhờ chỉ giáo.

 

[coccon]

Ðề: Kết chuyển chi phí thuế TNDN

pàcon ui cho Hathuong hỏi chút này.
Cty hathuong mới thành lập cuối quý 3 năm 2007.Hai quý HĐ hoạch toán lỗ. Số thuế TNDN tạm nộp là: 420.000
Vậy bây giờ khi làm BCTC cuối năm hathuong phai kết chuyển nó như thế nào? ha thuong vẫn ko rõ về cái này. ha thuong hoạch toán như sau các pác xem có đúng ko nha.
Đầu kỳ dự nộp:
No 821: 420.000
Co 3334: 420.000
Khi nop thue:
No 3334: 420.000
Co 111: 420.000
Cuoi ky kinh doanh lo:
No 3334: 420.000
Có 821: 420.000

Hathuong lap bang CĐKT hàng tháng thì chi phí thuế TNDN đó được kết chuyển luôn từ tháng đầu hay cuối kỳ mới kết chuyển một lần các pác?
Nếu có gì sai xin nhờ chỉ giáo.

Bạn làm thế là được rồi còn kết chuyển gì nữa, lúc đó chỉ còn lại số dư nợ trên TK 3334 là 420.000 thể hiện nó là khoản thuế tNDN còn dư chuyển sang năm sau, trên BCĐKT nó nằm ở mã số 154 thế là ổn cả.