Kết chuyển chi phí Tài chính

[Nguyenhanhph]

Chào các bác kế Toán.
Tôi có nghiệp vụ này nhờ các bác tư vấn nhé:
Công ty tôi có vốn điều lệ là 9.000.000.000 đồng. Trong năm, để hoạt động SXKD, côcng ty phải đi vay của các tổ chức như ngân hàng số vốn là 3.500.000.000 đồng. Trong năm số tiền lãi phải trả trên 600 triệu đồng. Lãi tiền vay tôi đã hạch toán: Nợ Tk 635 - có TK 111 (1121) : 650.000.000 đồng.
Theo nguyên lý cuối năm kết chuyển: Nợi TK 911- có TK 635: 650.000.000 đồng đẻ xác định kết quả kinh doanh.
SOng- trên báo cáo tài chính- TK 111 của mình có số dư: 3.900.000.000 đồng- Cán bộ chuyên quản chi cục thuế xác định: số tồn quỹ tiền mặt như vậy nên lãi tiền vay không được tính là chi phí hợp lý(nguyên do góp vốn điều lệ ban đầu bằng Tiền mặt).
Vậy bây giờ tôi kết chuyển số lãi tiền vay trên giảm nguồn vốn Kinh doanh: Nợ TK 411- có TK 635: 650.000.000 đồng có được không?
Mong nhận được swj tw vấn của các bác.
Tôi xin chân thành cảm ơn

 

[namduysinh]

Ðề: Kết chuyển chi phí Tài chính

Đúng rồi Em làm như vậy về cơ bản về hạch toán kế toán là đúng không sai, nhưng về chi phí thuế Em mới làm chưa nhiều kinh nghiệm lên CQ thuế ko cho hạch toán lĩa vay vào chi phí là hợp lý bởi: Nguyên tắc khi vay vốn kinh doanh thì phần vốn phải thuế trong khi đó mình vay 3,5 ty nhưng số tiền mặt dư tận 3,9 tỷ là thực tế ko thiếu vốn. nếu biết cách thì đẩy phần tồn quỹ xuống thấp thì chi phí vay sẽ là hợp lý. Có nhiều cách để hạch toán nghiệp vụ này nhưng hạch toán như vậy thì thì cũng đúng ko sai tuy nhiên số vốn chủ sở hữu sẽ bị giảm.

 

[Nguyenhanhph]

Ðề: Kết chuyển chi phí Tài chính

Dạ- Thực sự là em mới làm nên chưa có kinh nghiệm! Cảm ơn Anh Namduysinh rất nhiều- Có gì mong được anh tw vấn tiếp nhé!