Kế toán tổng hợp tại công ty có đơn vị trực thuộc

[Nhai_84]

Công ty mình mới thành lập là một công ty TNHH 1 thành viên do một công ty mẹ sỡ hữu 100% vốn điều lệ. Hiện tại dưới công ty mình có 03 Xí nghiệp hạch toán phụ thuộc.
Không biết khi làm báo cáo quyết toán toàn công ty thì có phải cộng bảng cân đối kế toán của 3 xí nghiệp trực thuộc với công ty lại không ,mình chưa làm kế toán tổng hợp mô hình công ty có đơn vị trực thuộc bao giờ nên chưa biết, mong các anh chị trên diễn đàn đã từng làm kế toán tổng hợp ở loại hình này giúp đỡ.

 

[re12a1lx0104]

Ðề: Kế toán tổng hợp tại công ty có đơn vị trực thuộc

Bạn phải cộng ngang Bảng cân đối kế toán và loại khỏi Bảng phần 136 và 336 nhé!

Chúc bạn làm tốt công việc của mình nhé!

 

[Nhai_84]

Ðề: Kế toán tổng hợp tại công ty có đơn vị trực thuộc

Bạn có thể nói cụ thể hơn được không, tức là những trường hợp nào thì phải loại trừ ảnh hưởng của 136 và 336
- Trên báo cáo KQKD của toàn công ty thì lập thế nào?
Cảm ơn bạn rất nhiều!

 

[hanhchi]

Ðề: Kế toán tổng hợp tại công ty có đơn vị trực thuộc

Công ty mình mới thành lập là một công ty TNHH 1 thành viên do một công ty mẹ sỡ hữu 100% vốn điều lệ. Hiện tại dưới công ty mình có 03 Xí nghiệp hạch toán phụ thuộc.
Không biết khi làm báo cáo quyết toán toàn công ty thì có phải cộng bảng cân đối kế toán của 3 xí nghiệp trực thuộc với công ty lại không ,mình chưa làm kế toán tổng hợp mô hình công ty có đơn vị trực thuộc bao giờ nên chưa biết, mong các anh chị trên diễn đàn đã từng làm kế toán tổng hợp ở loại hình này giúp đỡ.

Theo HanhChi thấy đây là một câu hỏi rất hay, vì mình làm kế toán rất nhiều công ty rồi,nhưng chưa làm kế toán ở loại hình công ty có các đơn vị hạch toán phụ thuộc bao giờ.
HanhChi đề nghị Ban QT diễn đàn quan tâm để các thành viên tham khảo học hỏi các vấn đề như:
1. Các lập Báo cáo Quyết toán tổng hợp toàn công ty
2. Công ty có công ty mẹ sỡ hữu 100% vốn điều lệ thì BC quyết toán tại công ty này có phải hợp nhất không?
3. Các lập BC KQSXKD toàn công ty
4. Các vấn đề cần lưu ý khi lập BC quyế toán loại hình công ty có đơn vị hạch trón trực thuộc vvv
Tôi mong Ban QT diễn đàn quan tâm để có nhiều bài viết đóng góp cho chủ đề này.

 

[re12a1lx0104]

Ðề: Kế toán tổng hợp tại công ty có đơn vị trực thuộc

Bạn có thể nói cụ thể hơn được không, tức là những trường hợp nào thì phải loại trừ ảnh hưởng của 136 và 336
- Trên báo cáo KQKD của toàn công ty thì lập thế nào?
Cảm ơn bạn rất nhiều!

Bạn phải loại bỏ hết 136 và 336. 2 khoản này khi cộng ngang sẽ bằng nhau. Vì chúng theo dõi công nợ nội bộ giữa Công ty với các Xí nghiệp và giữa các xí nghiệp với nhau!
Còn Báo cáo KQKD thì bạn phải cộng ngang rồi. Nhưng phải loại bỏ doanh thu và giá vốn nội bộ nhé!

 

[Nhai_84]

Ðề: Kế toán tổng hợp tại công ty có đơn vị trực thuộc

Bạn phải loại bỏ hết 136 và 336. 2 khoản này khi cộng ngang sẽ bằng nhau. Vì chúng theo dõi công nợ nội bộ giữa Công ty với các Xí nghiệp và giữa các xí nghiệp với nhau!
Còn Báo cáo KQKD thì bạn phải cộng ngang rồi. Nhưng phải loại bỏ doanh thu và giá vốn nội bộ nhé!

Xin chào re12a1lx0104
Giả sử Công ty A có 2 xí nghiệp hạch toán trực thuộc là A1 và A2
1.Công ty A1 sản xuất ra bán thành phẩm sau đó chuyển tiếp cho A2 sản xuất ra thành phẩm
2.Sau đó A2 xuất hàng trả lại công ty A để xuất khẩu
Trong trường hợp này hóa đơn sử dụng giữa các đơn vị trong nội bộ trong từng trường hợp sử dụng loại nào
Mong bác re12a1lx0104 dành chút thời gian giúp đỡ xin cảm ơn nhiều

 

[phuongazcom]

Ðề: Kế toán tổng hợp tại công ty có đơn vị trực thuộc

Theo mình thì vẫn coi như là nguên vât liêu nhập từ đầu vào sau quá trình sản xuất bán thành phẩm thì coi như là các khâu này liên tiếp, ko cần hoá đơn để chuyển tiếp giữa các khâu, mà chỉ cần có phiếu nhập kho, xuất kho thui để theo dõi tình hình nhập xuất. Còn khi nào mua nguyên vật liệu từ bên ngoài về thì sẽ có hoá đơn cái đó thui. Sau đó cuối kỳ sẽ tổng hợp đầu vào đưa lên công ty mẹ. vì công ty mẹ mới là công ty trực tiếp bán hàng, ở đó phải chịu thuế đầu ra. mình kết chuyển vat đầu vào lên để khấu trừ là ok.

 

[re12a1lx0104]

Ðề: Kế toán tổng hợp tại công ty có đơn vị trực thuộc

Xin chào re12a1lx0104
Giả sử Công ty A có 2 xí nghiệp hạch toán trực thuộc là A1 và A2
1.Công ty A1 sản xuất ra bán thành phẩm sau đó chuyển tiếp cho A2 sản xuất ra thành phẩm
2.Sau đó A2 xuất hàng trả lại công ty A để xuất khẩu
Trong trường hợp này hóa đơn sử dụng giữa các đơn vị trong nội bộ trong từng trường hợp sử dụng loại nào
Mong bác re12a1lx0104 dành chút thời gian giúp đỡ xin cảm ơn nhiều

Cả 2 trường hợp bạn chỉ cần sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ.

 

[hanhchi]

Ðề: Kế toán tổng hợp tại công ty có đơn vị trực thuộc

Cả 2 trường hợp bạn chỉ cần sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ.

1.Nếu sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ thì 2 xí nghiệp A1 và A2 luôn có thuế đầu vào (dương ) mà không bao giờ có thuế đầu ra bạn ạ, tức là hai xí nghiệp phụ thuộc này luôn phải hoàn thuế, điều này có phù hợp với đăng ký nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ không? vì
2.Công ty A mới là người xuất khẩu và là người hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu.
theo mình thì A1 và A2 phải sử dụng hóa đơn GTGT theo giá bán nội bộ

 

[re12a1lx0104]

Ðề: Kế toán tổng hợp tại công ty có đơn vị trực thuộc

1.Nếu sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ thì 2 xí nghiệp A1 và A2 luôn có thuế đầu vào (dương ) mà không bao giờ có thuế đầu ra bạn ạ, tức là hai xí nghiệp phụ thuộc này luôn phải hoàn thuế, điều này có phù hợp với đăng ký nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ không? vì
2.Công ty A mới là người xuất khẩu và là người hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu.

Bạn hạch toán phụ thuộc mà lại kê khai thuế riêng à?
Cách làm là: Công ty A kê khai thuế cho cả A1 và A2.
Còn ở A1, A2 thì nên hạch toán phải thu lại Cty A và ko phải kê khai.

 

[Kẻ Hành Khất]

Ðề: Kế toán tổng hợp tại công ty có đơn vị trực thuộc

Theo HanhChi thấy đây là một câu hỏi rất hay, vì mình làm kế toán rất nhiều công ty rồi,nhưng chưa làm kế toán ở loại hình công ty có các đơn vị hạch toán phụ thuộc bao giờ.
HanhChi đề nghị Ban QT diễn đàn quan tâm để các thành viên tham khảo học hỏi các vấn đề như:
1. Các lập Báo cáo Quyết toán tổng hợp toàn công ty
2. Công ty có công ty mẹ sỡ hữu 100% vốn điều lệ thì BC quyết toán tại công ty này có phải hợp nhất không?
3. Các lập BC KQSXKD toàn công ty
4. Các vấn đề cần lưu ý khi lập BC quyế toán loại hình công ty có đơn vị hạch trón trực thuộc vvv
Tôi mong Ban QT diễn đàn quan tâm để có nhiều bài viết đóng góp cho chủ đề này.

Khiếp phải nhờ vả tới cả BQT DD nữa cơ đấy, tay ngang như tớ nói vài nhời được không u!!!!
- Để xác định đơn có phải là Cty con của 1 cty khác hay không thì xem vào quyết định thành lập công ty con đó.
- Việc làm BCTC hợp nhất giữa các cty ty có mối quan hệ mẹ -con thì đã có hương dẫn cụ thể tại QĐ số 15 & Chuẩn mực kế toán số 25 rồi.

các vấn đề bạn hỏi đều được hướng dẫn cụ thể ở 2 văn bản trên, đọc văn bản trước đi rồi hỏi!!!!

 

[ta.hoa]

Ðề: Kế toán tổng hợp tại công ty có đơn vị trực thuộc

Chào cả nhà! Em đang làm kế toán cho một doanh nghiệp hạch toán phụ thuộc.
Công ty mình vừa mơí quyêts toán, phát sinh số thuế GTGT truy thu là 2.500.000đ trong đó: 2000.000 (do thanh toán chậm), 500.000 (do giảm doanh thu nhưng chưa giảm vat tương ưng. Bị phạt hành chính: 1.200.000đ, mình đang bôí rôí không biêt hạch toán vào đâu. Vì đơn vị mình là đơn vị phụ thuộc không xác định lỗ lãi. Mong mọi ngươì giúp đỡ:
1. giúp em hạch toán nghiệp vụ trên.
2. Liêụ em có phải làm tờ khai bổ sung cho số thuế vat bị truy thu không?