kế toán tạm ứng

[nthlien91]

ngày 05/12 cty ứng tiền mặt cho ông A 31tr để di mua hàng.
ngày 10/12 ông A mua hàng về thanh toán tam ứng bằng vật liệu phụ, kèm theo hóa đơn thông thường co nội dung: vật liệu phụ 19tr, chi phí vận chuyển 1tr đã thanh toán bằng tiền mặt.
lúc này cty thanh toán tạm ứng cho ông A là bao nhiêu?
ngày 31/12 tình hình thanh toán tạm ứng công tác phí của cty với ông A là 12tr.
Mọi người giúp em với!

 

[oOkImOo]

Ðề: kế toán tạm ứng

ngày 05/12 cty ứng tiền mặt cho ông A 31tr để di mua hàng.
ngày 10/12 ông A mua hàng về thanh toán tam ứng bằng vật liệu phụ, kèm theo hóa đơn thông thường co nội dung: vật liệu phụ 19tr, chi phí vận chuyển 1tr đã thanh toán bằng tiền mặt.
lúc này cty thanh toán tạm ứng cho ông A là bao nhiêu?
ngày 31/12 tình hình thanh toán tạm ứng công tác phí của cty với ông A là 12tr.
Mọi người giúp em với!

a.Nợ TK141(Ô.A)1tr
Có 1111tr
b.Nợ TK152(VL Phụ):20tr
Có TK111:1tr
Có TK141:19tr
lúc này cty thanh toán tạm ứng cho ông A là 20tr
c.Nợ TK141:1tr (do tiền tạm ứng nhỏ hơn số thực chi đã phê duyệt 12tr-11tr)
Có TK111:1tr
Đây là mình tự làm,Bạn có thể tham khảo,mình không dám chắc hihi..Có gì sai thì bạn thông cảm....Chúc bạn thành công!

 

[luckyhope]

Ðề: kế toán tạm ứng

ngày 05/12 cty ứng tiền mặt cho ông A 31tr để di mua hàng.
ngày 10/12 ông A mua hàng về thanh toán tam ứng bằng vật liệu phụ, kèm theo hóa đơn thông thường co nội dung: vật liệu phụ 19tr, chi phí vận chuyển 1tr đã thanh toán bằng tiền mặt.
lúc này cty thanh toán tạm ứng cho ông A là bao nhiêu?
ngày 31/12 tình hình thanh toán tạm ứng công tác phí của cty với ông A là 12tr.
Mọi người giúp em với!

05/12: C111/N141 31m

10/12: C141/N152 19m
C111/N152 1m

Lúc này ông A đã hoàn ứng 19m

31/12: C141/N627 12m

 

[nthlien91]

Ðề: kế toán tạm ứng

nhưng cty đâu có làm phiếu chi đâu mà có nợ 152 co 111 1tr, lúc thanh toán tạm ứng la cty hạch toán nợ 111 có 141 12tr mà.

 

[luckyhope]

Ðề: kế toán tạm ứng

nhưng cty đâu có làm phiếu chi đâu mà có nợ 152 co 111 1tr, lúc thanh toán tạm ứng la cty hạch toán nợ 111 có 141 12tr mà.

Bạn nên mô tả nghiệp vụ rõ ràng hơn. cái vụ 1 triệu chi phí vận chuyển là do ông A thanh toán với KH = tiền mặt chứ k phải cty à? Nếu vậy khi hoàn ứng thì phải có chứng từ cho khoản này chứ.

 

[nthlien91]

Ðề: kế toán tạm ứng

thì ông A tạm ứng tiền của cty đi mua hàng, trong hoa dơn bên bán có tiền mua vật liệu 19 triệu và chi phí vận chuyển 1tr.khi mua hàng về ôngA thanh toán tạm ứng cho cty bằng vật liệu, mà ko nhắc gì đến chi phí vận chuyển vậy chi phí vận chuyển hạch toán ntn ?

 

[cuongdvc]

Ðề: kế toán tạm ứng

thì ông A tạm ứng tiền của cty đi mua hàng, trong hoa dơn bên bán có tiền mua vật liệu 19 triệu và chi phí vận chuyển 1tr.khi mua hàng về ôngA thanh toán tạm ứng cho cty bằng vật liệu, mà ko nhắc gì đến chi phí vận chuyển vậy chi phí vận chuyển hạch toán ntn ?

Hạch toán vào giá trị hàng mua bạn nhé
Thân,

 

[nthlien91]

Ðề: kế toán tạm ứng

nhưng việc liên quan đến tiền tạm ứng của ôngA thì sao ah

 

[cuongdvc]

Ðề: kế toán tạm ứng

Thủ tục tạm ứng: Thông thường gồm có các chứng từ:
Khi tạm ứng: Giấy đề nghị tạm ứng, Phiếu chi/UNC nếu tạm ứng bằng tiền gửi ngân hàng
Khi hoàn ứng: các hóa đơn chứng từ liên quan (làm cơ sở xác định chi phí hợp lý hợp lệ) (làm cho số dư tài khoản 141 về bằng 0)
Còn về tiền tạm ứng của ông A. Nếu tạm ứng thừa thì ông A trả lại tiền cho công ty (Nợ TK 111, 112/ Có TK 141 phải lập phiếu thu) Nếu thiếu thì công ty trả tiền cho ông A. Lập phiếu chi (Nợ TK 141, Có TK 111,112).
Còn lại việc hạch toán cứ như theo chế độ quy định bạn à
Thân,

 

[luckyhope]

Ðề: kế toán tạm ứng

thì ông A tạm ứng tiền của cty đi mua hàng, trong hoa dơn bên bán có tiền mua vật liệu 19 triệu và chi phí vận chuyển 1tr.khi mua hàng về ôngA thanh toán tạm ứng cho cty bằng vật liệu, mà ko nhắc gì đến chi phí vận chuyển vậy chi phí vận chuyển hạch toán ntn ?

Nếu chi phí vận chuyển đã được phản ánh trong hóa đơn thì bạn hạch toán chi phsi này vào luôn giá trị hàng hóa và đối trừ với 141.

 

[hoangtuy87]

Ðề: kế toán tạm ứng

ngày 05/12 cty ứng tiền mặt cho ông A 31tr để di mua hàng.
ngày 10/12 ông A mua hàng về thanh toán tam ứng bằng vật liệu phụ, kèm theo hóa đơn thông thường co nội dung: vật liệu phụ 19tr, chi phí vận chuyển 1tr đã thanh toán bằng tiền mặt.
lúc này cty thanh toán tạm ứng cho ông A là bao nhiêu?
ngày 31/12 tình hình thanh toán tạm ứng công tác phí của cty với ông A là 12tr.
Mọi người giúp em với!

Để hạch toán cho đủ thì dài dòng lắm, mình hạch thế này để thấy tiền tạm ứng của ông A chạy như thế nào thôi, còn các chi phí bạn thích đưa vào cái gì thì đưa.
* Ngày 5/12: Tạm ứng tiền mặt
n 141 (A): 31tr
c111: 31tr
*Ngày 10/12: Thanh toán bằng VL + CP V.chuyển
a.N152(VLP): 19tr
N627(vc): 1tr
c141(A): 20tr
31/12: Thanh toán công tác phí
N642(Công tác): 12tr
c141(A): 12tr
Đồng thời phải làm Phiếu chi thêm cho Ông A 1tr:
N 141(A): 1tr
c111: 1tr
Vậy là xong ông A.

 

[nthlien91]

Ðề: kế toán tạm ứng

em định khoản như thế này được ko ah
ngày 5 khi chi tiền tạm ứng
nợ 141 31tr
có 111 31tr
ngày 10 nhận được hóa đơn bên bán và thanh toán bằng vật liệu phụ
nợ 152 20tr
có 141 20tr
nợ 141 1tr
có 3388 1tr
ngày 31 khi thanh toan tạm ứng
nợ 111 11 tr
nợ 3388 1tr
có 141 12tr
vậy có đúng ko ah!

---------- Post added at 09:52 ---------- Previous post was at 09:45 ----------

Nếu chi phí vận chuyển đã được phản ánh trong hóa đơn thì bạn hạch toán chi phsi này vào luôn giá trị hàng hóa và đối trừ với 141.

đối trừ ntn ah? có thể nói rõ hơn được ko ah