kế toán ngân hàng

[tamyeuoi]

minh có câu hỏi muốn hỏi các bạn. Các bạn đinh khoản hộ mình nghiệp vụ nè nhé:
ngày 15/11/2009, tại ngân hàng có nghiệp vụ đã phát sinh như sau:
Khách hàng C muốn bán ngay cho NH 15.000 EUR để nhận luôn 100 triệu VNĐ tiền mặt, phần còn lại chuyển khoản vào tài khoản tiền gửi VNĐ của công ty tại NH.
cho biết tỷ giá EUR/VNĐ = 30.010_ 30.030 _ 30.060
Yêu cầu: xử lý và hạch toán nghiệp vụ nêu trên vào TK thích hợp

 

[trung87]

Ðề: kế toán ngân hàng

nợ 1011.(chi tiết euro):15000*30010(tỷ giá mua)
có 1011.00(chi tiết đồng vn):100tr
có 4211.00(chi tiết khach hang c)hần còn lại

 

[kasim]

Ðề: kế toán ngân hàng

hỏi hay là dạy người ta vậy?

 

[tamyeuoi]

Ðề: kế toán ngân hàng

theo mình được biết thì nguyên tắc trong hạch toán của ngân hàng là không được hạch toán 2 ngoại tệ trong cùng một bút toán
mình đã làm bài này rồi nhưng ko biết đúng hay sai nên hỏi mọi người cho chắc:
Minh đã định khoản như sau:
a. Nợ TK 4221 15000 EUR
Có TK 4711 15.000 EUR
b. Nợ TK 4712
Có TK 1011 100.000.000
Có TK 4211 (15.000 - 100.000.000/30.010)* 30.030

 

[trung87]

Ðề: kế toán ngân hàng

a. Nợ TK 4221 15000 EUR
Có TK 4711 15.000 EUR

nếu kh C đem tiền tới bán thì bạn đk sai,còn trích tiền gửi bằng ngoại tệ để bán thì bạn đúng.

Nợ TK 4712
Có TK 1011 100.000.000
Có TK 4211 (15.000 - 100.000.000/30.010)* 30.030

trên có 4711 thì dưới cũng 4711 chứ!

 

[Đình Phán]

Ðề: kế toán ngân hàng

theo mình được biết thì nguyên tắc trong hạch toán của ngân hàng là không được hạch toán 2 ngoại tệ trong cùng một bút toán
mình đã làm bài này rồi nhưng ko biết đúng hay sai nên hỏi mọi người cho chắc:
Minh đã định khoản như sau:
a. Nợ TK 4221 15000 EUR
Có TK 4711 15.000 EUR
b. Nợ TK 4712
Có TK 1011 100.000.000
Có TK 4211 (15.000 - 100.000.000/30.010)* 30.030

Bạn làm đúng nghiệp vụ b thui.
còn nghiệp vụ A là sai rùi, đây là mình mua ngoại tệ do Khách hàng mang đến cơ mà, chứ ko phải KH lấy ngoại tệ từ tài khoản của họ để bán.
nghiệp vụ a phải hạch toán thế này
Nợ TK 1031 15.000 EUR
Có TK 4711 15.000 EUR
-----------------------------------------------------------------------------------------

nếu kh C đem tiền tới bán thì bạn đk sai,còn trích tiền gửi bằng ngoại tệ để bán thì bạn đúng.

trên có 4711 thì dưới cũng 4711 chứ!

bạn đó làm đúng nghiệp vụ B mà. 4711 để phản ánh ngoại tệ, còn 4712 là phản ánh tiền VNĐ mà anh Trung

 

[phuocco]

Ðề: kế toán ngân hàng

khi ngân hàng phát sih nghiệp vụ ngoại tệ thì phải thực hiện 2 quá trình
mua ngoại tệ
Nợ tk 1031 15.000 EUR
có tk 4711 15.000 EUR
cân đối vnđ
Nợ TK 4712 tỷ giá mua x ngoại tệ
có tk 1011 100 tr
có tk 4211 (15.000 - 100.000.000/30.010)* 30.030
tài khoản ngoại bảng
Nhập tk 9321 và 9233: số ngoại tệ 15.000 EUR
vậy đó bạn

 

[phanmauthanh]

Ðề: kế toán ngân hàng

hic dung rui ban oi!ban nay chac hoc kt nga nhang gioi lam day akakka

 

[andriyduc]

Ðề: kế toán ngân hàng

Nghiệp vụ B mấy bạn làm sai rùi, định khoản thì đúng nhưng phần hạch toán tiền thì lại sai. Như thế này mới đúng. Coi mà học hỏi đi.
N4712 15.000*30.010= 450.150.000
C1011 100.000.000
C4211 450.150.000-100.000.000= 350.150.000

 

[ttvb]

Ðề: kế toán ngân hàng

andryiduc kì cục quá . người ta làm đúng hết rồi còn đi sửa 3 cái thứ đó .bản chất là muốn đưa vào tk 4711 và 4712 là để đưa về cùng 1 đơn vị tiền tệ thôi , còn 4711 và 4712 sẽ triệu tiêu nhau và hết .hạch toán như phuocco là chính xác ( mặc dù TK ngoài bảng mình ko hạch toán cũng được vì hai TK đó dành cho phần cam kết mua hoặc bán ngoại tệ, đằng này NV đã thực tế phát sinh tại NH )

 

[xuanthanh295]

Ðề: kế toán ngân hàng

mọi người cho m hỏi định khoản NV này với.
Ông Hưng đề nghị mua 4500 usd bằng tiền mặt và chuyển cho con trai du học. NH tính phí chuyển tiền quốc tế là 3% giá trị khoản tiền chuyển và trích từ TK tiền gưi của khách hàng. tỷ giá 19160/80

 

[Đình Phán]

Ðề: kế toán ngân hàng

mọi người cho m hỏi định khoản NV này với.
Ông Hưng đề nghị mua 4500 usd bằng tiền mặt và chuyển cho con trai du học. NH tính phí chuyển tiền quốc tế là 3% giá trị khoản tiền chuyển và trích từ TK tiền gưi của khách hàng. tỷ giá 19160/80

a/
Nợ 1011 86.310.000
Có 1031 4.500* 19180= 86.310.000
b/
Nợ 4232 2.589.300
Có 714 4.500* 19180*3% = 2.589.300