[?] Kê khai trả lại hàng

[levanninh]

Ngày 7 tháng 1 năm 2014 hóa đơn số 0000009 kí hiệu AA/12P, Công ty ABC trả lại hàng cho công ty XYZ trị giá tiền hàng là 500.000đ, thuế VAT 10% là 50.000đ, tổng tiền hàng là 550.000đ.
Mọi người cho mình hỏi cách kê khai trên htkk với công ty ABC và công ty XYZ?

 

[lenhgiang]

Ðề: [?] Kê khai trả lại hàng

Ngày 7 tháng 1 năm 2014 hóa đơn số 0000009 kí hiệu AA/12P, Công ty ABC trả lại hàng cho công ty XYZ trị giá tiền hàng là 500.000đ, thuế VAT 10% là 50.000đ, tổng tiền hàng là 550.000đ.
Mọi người cho mình hỏi cách kê khai trên htkk với công ty ABC và công ty XYZ?

1. Về kê khai trên HTKK:
a. Công ty ABC khai các thông tin liên quan đến hoá đơn trên vào bảng kê bán ra 01-1/GTGT.
b. Công ty XYZ khai các thông tin liên quan đến hoá đơn trên vào bảng kê mua vào 01-2/GTGT.
Việc khai các thông tin như các hoá đơn khác.
2. Về việc hạch toán kế toán:
Thực hiện theo quyết định 15/2006/QĐ-BTC về chế độ kế toán.
Công ty ABC ghi giảm thuế đầu vào.
Công ty XYZ ghi giảm thuế đầu ra.

=> Công ty XYZ Kê khai tăng đầu vào và hạch toán giảm đầu ra.
=> Công ty ABC Kê khai tăng đầu ra và hạch toán giảm đầu vào.
=> Số liệu sau khi kê khai và hạch toán vẫn khớp.