Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

[abeo]

Mọi người giúp mình vấn đề này với:
Theo thông tư 28/2011 thì kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý: "Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN" (Điều 11 - mục 3)
Và "Hồ sơ khai thuế theo quý bắt đầu áp dụng đối với việc khai thuế từ kỳ tính thuế quý 03 năm 2011" (Điều 64)
Vậy xin hỏi: năm 2010 cty mình bị lỗ nhưng tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1, 2/2011 mình vẫn làm theo mẫu 01B/TNDN (Quý 1/2011 có phát sinh doanh thu và có lãi, quý 2/2011 không phát sinh doanh thu) có được không? Vì theo mình hiểu "Hồ sơ khai thuế theo quý bắt đầu áp dụng đối với việc khai thuế từ kỳ tính thuế quý 03 năm 2011" thì khi làm từ khai thuế TNDN tạm tính quý 3 mới phải làm theo mẫu 01A/TNDN?
Mong mọi người giúp đỡ. Thanks you!

 

[whitetigon_]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Oái. Trước giờ mình làm theo chị kế toán cũ toàn làm mẫu số 01A/TNDN mà chẳng biết tại sao dùng mẫu đó. Mình lại ngây thơ cứ nghĩ chắc ai cũng dùng mẫu đó thôi, người ta cứ khai suốt vậy thì mình cũng khai theo. Có cái thông tư nghị định nào về việc hướng dẫn sử dụng mấy cái mẫu này không cả nhà?

 

[abeo]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Mọi người giúp mình với, hôm nay đã là 27 rồi

 

[Cu_chanh_tax]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Cứ vào Phần mền hỗ trợ kê khai 2.5.5 hoặc 3.0 mà in ra. làm 2 phút là xong.

---------- Post added at 03:46 ---------- Previous post was at 03:43 ----------

Mình là Dân Thuế đây, cứ tin mình đi! Chết tôi chịu. hix

 

[abeo]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Cứ vào Phần mền hỗ trợ kê khai 2.5.5 hoặc 3.0 mà in ra. làm 2 phút là xong.

Mình không hỏi ý đó, mình muốn hỏi theo TT28/2011 thì tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1,2/2011 mình phải làm theo mẫu 01A/TNDN? hay vẫn làm theo mẫu 01B/TNDN rồi sang quý 3/2011 mới làm theo mẫu 01A?

 

[Cường Trần]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Mình không hỏi ý đó, mình muốn hỏi theo TT28/2011 thì tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1,2/2011 mình phải làm theo mẫu 01A/TNDN? hay vẫn làm theo mẫu 01B/TNDN rồi sang quý 3/2011 mới làm theo mẫu 01A?

Bạn hãy coi lại 2 mẫu đó đi.
Mẫu 01A dùng cho người nộp thuế theo thu nhập thực tế phát sinh
Mẫu 01B dùng cho người nộp thuế theo tỉ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu.
Thông tư 28 đâu có nói là thay đổi mẫu đâu trước giờ bạn dùng mẫu nào thì bây giờ dùng mẫu đó thôi.

3. Khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý:
Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này.
Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này. Căn cứ để tính thu nhập doanh nghiệp trong quý là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề.
Trường hợp người nộp thuế đã được thanh tra, kiểm tra và tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế khác với tỷ lệ người nộp thuế đã kê khai, thì áp dụng theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế.
Trong năm tính thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp chỉ được chọn một trong hai hình thức kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý ổn định cả năm theo mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN. Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN.

 

[Cu_chanh_tax]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Kê khai thuế theo mẫu 01A áp dụng đối với doanh nghiệp kê khai đầy đủ, có sổ sách kế toán đầy đủ - áp dụng đối với đa số doanh nghiệp (Xác định được chí phí đầu vào -có đầy đủ hóa đơn đầu vào, và các chi phí liên quan)
Mẫu 01 B áp dụng đối với một số doanh nghiệp không xác định được chi phí đầu vào - hay nói cách khác, đây là trường hợp Ấn định thuế theo tỷ lệ doanh thu
Vậy bạn phải xác định xem. Công ty bạn kê khai thuế bình thường, tính thuế 25% lơi nhuận trước thuế hay Ấn định thuế theo loại hình kinh doanh (Thông tư 130); Khi xác định được điều đó, bạn sẽ biết công ty bạn nên kê khai mẫu nào?

 

[BangKieu]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

cho mình hỏi ngu tí ,mới vào nghề kế toán
Kê khai thuế TNDN tạm tính ntn ạ ?
Doanh thu thực tế phát sinh trong kì có phải bao gồm các tài khoản :511 .515 .711
chi phí thực tês phát sinh trong kì có phải bao gồm các tài khoản 632.641.642.811
Và các mục đằng sau điền như thế nào ạ?

 

[Linh_suchuoi]

Re: Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Kê khai thuế theo mẫu 01A áp dụng đối với doanh nghiệp kê khai đầy đủ, có sổ sách kế toán đầy đủ - áp dụng đối với đa số doanh nghiệp (Xác định được chí phí đầu vào -có đầy đủ hóa đơn đầu vào, và các chi phí liên quan)
Mẫu 01 B áp dụng đối với một số doanh nghiệp không xác định được chi phí đầu vào - hay nói cách khác, đây là trường hợp Ấn định thuế theo tỷ lệ doanh thu
Vậy bạn phải xác định xem. Công ty bạn kê khai thuế bình thường, tính thuế 25% lơi nhuận trước thuế hay Ấn định thuế theo loại hình kinh doanh (Thông tư 130); Khi xác định được điều đó, bạn sẽ biết công ty bạn nên kê khai mẫu nào?

Theo TT28:
Trong năm tính thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp chỉ được chọn một trong hai hình thức kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý ổn định cả năm theo mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN. Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN.

Dòng màu xanh bạn nói vậy là không đúng.

---------- Post added at 04:26 ---------- Previous post was at 04:25 ----------

Mọi người giúp mình vấn đề này với:
Theo thông tư 28/2011 thì kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý: "Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN" (Điều 11 - mục 3)
Và "Hồ sơ khai thuế theo quý bắt đầu áp dụng đối với việc khai thuế từ kỳ tính thuế quý 03 năm 2011" (Điều 64)
Vậy xin hỏi: năm 2010 cty mình bị lỗ nhưng tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1, 2/2011 mình vẫn làm theo mẫu 01B/TNDN (Quý 1/2011 có phát sinh doanh thu và có lãi, quý 2/2011 không phát sinh doanh thu) có được không? Vì theo mình hiểu "Hồ sơ khai thuế theo quý bắt đầu áp dụng đối với việc khai thuế từ kỳ tính thuế quý 03 năm 2011" thì khi làm từ khai thuế TNDN tạm tính quý 3 mới phải làm theo mẫu 01A/TNDN?
Mong mọi người giúp đỡ. Thanks you!

Áp dụng thống nhất cả năm theo mẫu 01B/TNDN.

 

[Cu_chanh_tax]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Kê khai thuế TNDN tạm tính - bằng tổng các loại doanh thu phát sinh tạm tính trong kỳ = bằng chính tổng hóa đơn xuất ra trong kỳ + Doanh thu khác+ Doanh thu tài chính (nếu có); nhưng nói thật; Bạn cũng đừng quá băn khoăn về việc này vì ngay tên của nó chỉ là tạm tính, nên không nhất thiết phải chính xác 100%; Quan trong là cuối năm tài chính, bạn có một quyết toán thuế TNDN đúng là được

---------- Post added at 049 ---------- Previous post was at 044 ----------

Đương nhiên là khi chọn tờ khai 01 A hay 01 B phải mang tính ổn định trong it nhất 01 năm tài chính; vì việc ấn định thuế hay không, cơ quan thuế cũng áp dụng ít nhất 01 năm tài chính. Nếu là ấn định thuế trên doanh thu thì dung 01B - trường hợp này thường cơ quan thuế sẽ ra quyết định ấn định thuế hoặc Công ty xin đăng ký phương pháp tính thuế theo phương pháp ấn định tỷ lệ % trên doanh thu (Ấn đinh ở đây là ấn định tỷ lệ % trên doanh thu - chứ không phải ấn định số thuế phải nộp). Còn bình thường sẽ dùng mẫu 01A

 

[abeo]

Ðề: Re: Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Theo TT28:
Trong năm tính thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp chỉ được chọn một trong hai hình thức kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý ổn định cả năm theo mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN. Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN.

Dòng màu xanh bạn nói vậy là không đúng.

---------- Post added at 04:26 ---------- Previous post was at 04:25 ----------



Áp dụng thống nhất cả năm theo mẫu 01B/TNDN.

Nhưng bạn ơi năm 2010 cty mình bị lỗ mà và quý 1/2011 mình làm tờ khai theo mẫu 01B rồi

---------- Post added at 04:47 ---------- Previous post was at 04:46 ----------

Kê khai thuế theo mẫu 01A áp dụng đối với doanh nghiệp kê khai đầy đủ, có sổ sách kế toán đầy đủ - áp dụng đối với đa số doanh nghiệp (Xác định được chí phí đầu vào -có đầy đủ hóa đơn đầu vào, và các chi phí liên quan)
Mẫu 01 B áp dụng đối với một số doanh nghiệp không xác định được chi phí đầu vào - hay nói cách khác, đây là trường hợp Ấn định thuế theo tỷ lệ doanh thu
Vậy bạn phải xác định xem. Công ty bạn kê khai thuế bình thường, tính thuế 25% lơi nhuận trước thuế hay Ấn định thuế theo loại hình kinh doanh (Thông tư 130); Khi xác định được điều đó, bạn sẽ biết công ty bạn nên kê khai mẫu nào?

Cty mình kê khai thuế bình thường, tính thuế 25% lợi nhuận trước thuế, nhưng từ trước tới giờ, tờ khai thuế TNDN tạm tính mình toàn làm theo mẫu 01B thôi.
Vậy có vấn đề gì không bạn?

 

[Linh_suchuoi]

Re: Ðề: Re: Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

[/COLOR][/B]
Nhưng bạn ơi năm 2010 cty mình bị lỗ mà

---------- Post added at 04:47 ---------- Previous post was at 04:46 ----------



Cty mình kê khai thuế bình thường, tính thuế 25% lợi nhuận trước thuế, nhưng từ trước tới giờ, tờ khai thuế TNDN tạm tính mình toàn làm theo mẫu 01B thôi.
Vậy có vấn đề gì không bạn?

Nếu cán bộ thuế không nói gì thì cứ làm mẫu 01B/TNDN hết năm nay, năm sau chuyển qua làm mẫu 01A/TNDN.

 

[Cu_chanh_tax]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Nếu ai còn vướng mắc về thuế; xin liên hệ pqthuan8x2gmail.com

 

[abeo]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Nếu ai còn vướng mắc về thuế; xin liên hệ pqthuan8x2gmail.com

Bạn ơi, cho tớ Yahoo được không? Tớ hỏi chút.

---------- Post added at 05:54 ---------- Previous post was at 05:53 ----------

Nếu cán bộ thuế không nói gì thì cứ làm mẫu 01B/TNDN hết năm nay, năm sau chuyển qua làm mẫu 01A/TNDN.

Trong trường hợp này, Quý 1 mình làm theo mẫu 01B, từ quý 2 trở đi mình làm theo mẫu 01A có được không?

 

[Cu_chanh_tax]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Bạn cứ hỏi đi hoặc bạn có thể vào Gmail hỏi cũng được Pqthuan8x@gmail.com

 

[ketoanpr45]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Trong hệ thống mẫu biểu theo thông tư 28 và ứng dụng phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK theo thông tư 28, từ mẫu 01/TNDN đến mẫu số 06/TNDN là tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính. Cách kê khai cho từng tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính- mẫu 0x/TNDN, các bạn xem tại LINK sau:

Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp theo thông tư 28: Tờ khai thuế TNDN tạm tính

 

[Cu_chanh_tax]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Nếu Công ty bạn kê khai thuế bình thường (tính 25% trên lợi nhuận), nếu bạn nhận ra công ty bạn cần kê khai thuế theo mẫu 01A thì bạn kê khai theo mẫu 01A, còn Quý 1, công ty đã kê khai thuế theo mẫu 01B thì cho qua- cơ quan thuế không nói gì, coi như là xong. Chúc bạn thành công

 

[Linh_suchuoi]

Re: Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Nếu Công ty bạn kê khai thuế bình thường (tính 25% trên lợi nhuận), nếu bạn nhận ra công ty bạn cần kê khai thuế theo mẫu 01A thì bạn kê khai theo mẫu 01A, còn Quý 1, công ty đã kê khai thuế theo mẫu 01B thì cho qua- cơ quan thuế không nói gì, coi như là xong. Chúc bạn thành công

Trích TT28:
Trong năm tính thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp chỉ được chọn một trong hai hình thức kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý ổn định cả năm theo mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN. Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN.

Không phải muốn kê khai mẫu nào là kê khai đâu nha bạn.

 

[Cu_chanh_tax]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Nhưng khi đã biết mình sai thì phải điều chỉnh lại cho đúng. Chẳng nhẽ biết sai cứ để sai mãi. Trong khi tờ khai 01B chỉ áp dụng trong trường hợp ấn định thuế trên doanh thu? Bạn hay giả sử: nếu bạn biết bạn đi sai đường, nếu tiếp tục đi công an sẽ phạt. Bạn viện lý do rằng đã đi được một đoạn rồi, giờ cố đi hết năm ah? Luật là vậy, nhưng khi vân dụng phải đúng. không thể máy móc được

 

[Totht]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Nếu Công ty bạn kê khai thuế bình thường (tính 25% trên lợi nhuận), nếu bạn nhận ra công ty bạn cần kê khai thuế theo mẫu 01A thì bạn kê khai theo mẫu 01A, còn Quý 1, công ty đã kê khai thuế theo mẫu 01B thì cho qua- cơ quan thuế không nói gì, coi như là xong. Chúc bạn thành công

Bạn cứ hỏi đi hoặc bạn có thể vào Gmail hỏi cũng được Pqthuan8x@gmail.com

Cứ vào Phần mền hỗ trợ kê khai 2.5.5 hoặc 3.0 mà in ra. làm 2 phút là xong.

---------- Post added at 03:46 ---------- Previous post was at 03:43 ----------

Mình là Dân Thuế đây, cứ tin mình đi! Chết tôi chịu. hix

Nếu ai còn vướng mắc về thuế; xin liên hệ pqthuan8x2gmail.com

Bạn làm ở Cục, chi Cục nào thế??? Tôi làm ở Tổng Cục bộ phận BV đây còn ko dám mạnh miệng nữa là!