kê khai thuế TNDN tạm tính ở cty xây dựng

[heocon712]

chào cả nhà!
Em là thành viên mới cũng mới làm kế toán luôn.Em có vấn đề muốn hỏi cả nhà. Cty làm về bên xây dựng. Doanh thu của công trình đã có (qua chuyển khoản) nh lại chưa xuất hoá đơn, chi phí phát sinh cho ctrình rất nhiều. Như thế thì em ko phải kê cả doanh thu và chi phí trên tờ khai thuế TNDN tạm tính quý II (đợi khi nào xuất hoá đơn mới kê khai cả dt & cp) hay chỉ kê chi phí phát sinh thôi?
Trình độ còn non kém.Mong cả nhà giúp đỡ em!

 

[tiger2774]

Ðề: kê khai thuế TNDN tạm tính ở cty xây dựng

chào cả nhà!
Em là thành viên mới cũng mới làm kế toán luôn.Em có vấn đề muốn hỏi cả nhà. Cty làm về bên xây dựng. Doanh thu của công trình đã có (qua chuyển khoản) nh lại chưa xuất hoá đơn, chi phí phát sinh cho ctrình rất nhiều. Như thế thì em ko phải kê cả doanh thu và chi phí trên tờ khai thuế TNDN tạm tính quý II (đợi khi nào xuất hoá đơn mới kê khai cả dt & cp) hay chỉ kê chi phí phát sinh thôi?
Trình độ còn non kém.Mong cả nhà giúp đỡ em!

- Hàng tháng có làm tờ khai GTGT không vậy em?

- Chưa xuất hóa đơn nhưng bản chất doanh thu đã có, vì thế ở tờ khai tạm tính phải đưa phần này vào (không quan tâm đã xuất hóa đơn hay chưa).

- Nếu không khai doanh thu, không xuất hóa đơn sẽ bị phạt theo Luật thuế và Luật kế toán.

 

[Kidmandang]

Ðề: kê khai thuế TNDN tạm tính ở cty xây dựng

chào cả nhà!
Em là thành viên mới cũng mới làm kế toán luôn.Em có vấn đề muốn hỏi cả nhà. Cty làm về bên xây dựng. Doanh thu của công trình đã có (qua chuyển khoản) nh lại chưa xuất hoá đơn, chi phí phát sinh cho ctrình rất nhiều. Như thế thì em ko phải kê cả doanh thu và chi phí trên tờ khai thuế TNDN tạm tính quý II (đợi khi nào xuất hoá đơn mới kê khai cả dt & cp) hay chỉ kê chi phí phát sinh thôi?
Trình độ còn non kém.Mong cả nhà giúp đỡ em!

Bạn tham khảo đoạn này trong TT130 nhé:

TT130 /2008/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008
1.1. Doanh thu từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản.
- Trường hợp doanh nghiệp có thu tiền của khách hàng mà đã xác định được chi phí tương ứng với doanh thu thì doanh nghiệp kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp theo doanh thu trừ chi phí.
- Trường hợp doanh nghiệp có thu tiền của khách hàng mà chưa xác định được chi phí tương ứng với doanh thu thì doanh nghiệp kê khai tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 2% trên doanh thu thu được tiền và doanh thu này chưa phải tính vào doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm.
Các doanh nghiệp trước năm 2009 đã thu tiền của khách hàng theo tiến độ công trình nhưng chưa kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp thì số tiền đã thu được của khách hàng phải kê khai vào năm 2009 để xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp theo nguyên tắc nêu trên.

 

[heocon712]

Ðề: kê khai thuế TNDN tạm tính ở cty xây dựng

nếu em đưa phần đó vào doanh thu thì có phải trừ đi phần thuế đầu ra ko ạ? (theo TT 130: doanh thu chịu thuế TNDN các dn tính theo phương pháp khấu trừ là doanh thu chưa có thuế GTGT)