Em chào các anh/chị ạ!
Em muốn đăng case này lên mong được anh chị đã có kinh nghiệm hướng dẫn và thảo luận ạ.
Chi nhánh Công ty nước ngoài đang trong giai đoạn trước thành lập (đã được cấp MST công ty nhưng chưa đi vào hoạt động ạ) và phát sinh khoản phải trả cho bên nước ngoài chịu thuế nhà thầu (hóa đơn, chứng từ đang xuất về cho Chi nhánh ạ). Công ty đã có một văn phòng đại diện tại Việt Nam. Thực tế hiện Chi nhánh chưa có tài khoản thanh toán và các khoản chi cho chi phí trước thành lập đều đi từ văn phòng đại diện ạ. Trường hợp thanh toán cho bên nước ngoài trong giai đoạn trước thành lập thì việc kê khai thuế nhà thầu sẽ thực hiện như thế nào ạ. Em đang nghĩ tới 2 phương án dưới đây thì được phép thực hiện không và rủi ro thuế sẽ như thế nào ạ:
(1) Chi nhánh tự đăng ký mst nộp thay, kê khai và nộp thay FCT cho nhà thầu nước ngoài. Tuy nhiên, tiền phải trả cho vendor và thuế cho nhà nước vẫn đi từ VPĐD
(2) Chi nhánh làm văn bản ủy quyền cho VPĐD kê khai và nộp thay FCT cho NTNN.
Em đang hiểu vì chứng từ xuất cho Chi nhánh nên bên Chi nhánh nên là bên kê khai thay thuế nhà thầu, do vậy phương án (1) khả thi hơn. Mong anh chị đóng góp, chỉ giáo em với ạ.
Em cám ơn anh chị nhiều ạ!
Em muốn đăng case này lên mong được anh chị đã có kinh nghiệm hướng dẫn và thảo luận ạ.
Chi nhánh Công ty nước ngoài đang trong giai đoạn trước thành lập (đã được cấp MST công ty nhưng chưa đi vào hoạt động ạ) và phát sinh khoản phải trả cho bên nước ngoài chịu thuế nhà thầu (hóa đơn, chứng từ đang xuất về cho Chi nhánh ạ). Công ty đã có một văn phòng đại diện tại Việt Nam. Thực tế hiện Chi nhánh chưa có tài khoản thanh toán và các khoản chi cho chi phí trước thành lập đều đi từ văn phòng đại diện ạ. Trường hợp thanh toán cho bên nước ngoài trong giai đoạn trước thành lập thì việc kê khai thuế nhà thầu sẽ thực hiện như thế nào ạ. Em đang nghĩ tới 2 phương án dưới đây thì được phép thực hiện không và rủi ro thuế sẽ như thế nào ạ:
(1) Chi nhánh tự đăng ký mst nộp thay, kê khai và nộp thay FCT cho nhà thầu nước ngoài. Tuy nhiên, tiền phải trả cho vendor và thuế cho nhà nước vẫn đi từ VPĐD
(2) Chi nhánh làm văn bản ủy quyền cho VPĐD kê khai và nộp thay FCT cho NTNN.
Em đang hiểu vì chứng từ xuất cho Chi nhánh nên bên Chi nhánh nên là bên kê khai thay thuế nhà thầu, do vậy phương án (1) khả thi hơn. Mong anh chị đóng góp, chỉ giáo em với ạ.
Em cám ơn anh chị nhiều ạ!
