Kê khai thuế GTGT

[thuongta]

Em chào mọi người! Mọi người cho em hỏi về kê khai thuế GTGT với ạ:
- Ngày 16/6/2015: Công ty em thành lập.
- Ngày 7/7/2015: Công ty em mua 01 xe ô tô, có Hóa đơn GTGT mua xe ghi ngày này.
- Ngày 7/9/2015: Công ty em trả hết tiền mua xe ô tô trên.
- Ngày 9/9/2015: Công ty em mua tiếp 01 xe ô tô nữa và cũng có Hóa đơn GTGT mua xe ghi ngày này.
- Ngày 15/9/2015: Công ty em trả tiền đặt cọc 1/2 số tiền mua xe ô tô số 2.
- Ngày 18/9/2015: Công ty em mới nộp mẫu 06 về việc đăng ký kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trước đấy chưa nộp gì cả và kê khai thuế GTGT Quý II theo phương pháp trực tiếp.
- Ngày 22/9/2015: Công ty em trả hết số 1/2 còn lại số tiền mua xe ô tô số 2.
Vậy mọi người cho em xin ý kiến với ạ:
1. Doanh nghiệp em sẽ nộp tờ khai thuế GTGT quý III theo mẫu 04 hay mẫu 01 ạ?
2. 02 cái hóa đơn mua xe ô tô ngày 7/7/2015 và 9/9/2015 thì công ty em có được khấu trừ thuế GTGT trong Quý III này không ạ?

 

[whattax.com.vn]

Em chào mọi người! Mọi người cho em hỏi về kê khai thuế GTGT với ạ:
- Ngày 16/6/2015: Công ty em thành lập.
- Ngày 7/7/2015: Công ty em mua 01 xe ô tô, có Hóa đơn GTGT mua xe ghi ngày này.
- Ngày 7/9/2015: Công ty em trả hết tiền mua xe ô tô trên.
- Ngày 9/9/2015: Công ty em mua tiếp 01 xe ô tô nữa và cũng có Hóa đơn GTGT mua xe ghi ngày này.
- Ngày 15/9/2015: Công ty em trả tiền đặt cọc 1/2 số tiền mua xe ô tô số 2.
- Ngày 18/9/2015: Công ty em mới nộp mẫu 06 về việc đăng ký kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trước đấy chưa nộp gì cả và kê khai thuế GTGT Quý II theo phương pháp trực tiếp.
- Ngày 22/9/2015: Công ty em trả hết số 1/2 còn lại số tiền mua xe ô tô số 2.
Vậy mọi người cho em xin ý kiến với ạ:
1. Doanh nghiệp em sẽ nộp tờ khai thuế GTGT quý III theo mẫu 04 hay mẫu 01 ạ?
2. 02 cái hóa đơn mua xe ô tô ngày 7/7/2015 và 9/9/2015 thì công ty em có được khấu trừ thuế GTGT trong Quý III này không ạ?

Chào bạn! Whattax.com.vn xin được trả lời câu hỏi của bạn:
Căn cứ vào khoản 14 điều 14 thông tư 219/2013/TT-BTC quy định: " Cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng khi chuyển sang nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế được khấu trừ thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào phát sinh kể từ kỳ đầu tiên kê khai, nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế. "
Căn cứ theo quy định trên, sau khi bạn nộp mẫu 06 sau 3-5 ngày cơ quan thuế sẽ có kết quả trả về cho công ty theo đường bưu điện, hoặc bạn có thể lên trang web của Tổng cục thuế tra cứu về thông tin doanh nghiệp. Nếu kết quả của cơ quan thuế báo Công ty bạn được phép kê khai theo phương pháp khấu trừ thuế từ quý III thì bạn khai theo mẫu 01 , otô mua trong quý III thì sẽ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Truy cập: http://whattax.com.vn/ để đặt câu hỏi và giải đáp thắc mắc
hoặc FB: https://www.facebook.com/Whattax?ref=aymt_homepage_panel
Like nếu bạn thấy câu trả lời hữu ích. Cám ơn bạn !

 

[thuongta]

Mình cảm ơn whattax.com.vn nhiều nha!

 

[whattax.com.vn]

từ tháng 9 là từ tháng 9, sao nói là quý III nhỉ? đúng là tháng 9 thuộc quý 3, nhưng quý 3 không chỉ có tháng 9. cho nên hóa đơn mua trong tháng 7+8 thì không được khấu trừ.
bạn xem lại mẫu 06 bạn đăng ký thuế khấu trừ từ tháng mấy thì sẽ làm theo như thế.

Chào bạn! Vì trước đây công ty kê khai theo phương pháp trực tiếp và kê khai theo quý thì khi chuyển sang phương pháp khấu trừ cũng sẽ kê khai theo quý. Kết quả chuyển từ phương pháp trực tiếp sang khấu trừ phụ thuộc vào mốc thời gian bạn đăng ký trên mẫu 06 và quyết định của cơ quan thuế. Theo như mình hiểu với mốc thời gian là 18/9 mới đăng ký chuyển từ phương pháp trực tiếp sang khấu trừ thì sang IV Công ty mới được kê khai theo phương pháp khấu trừ.

 

[thuongta]

Thông báo chấp nhận của cơ quan thuế về việc bên mình được kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ áp dụng từ tháng 9/2015. Bên mình kê khai thuế GTGT hàng Quý.
Vậy quý III liệu mình có được khấu trừ 2 hóa đơn mua xe kia không?

 

[whattax.com.vn]

Thông báo chấp nhận của cơ quan thuế về việc bên mình được kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ áp dụng từ tháng 9/2015. Bên mình kê khai thuế GTGT hàng Quý.
Vậy quý III liệu mình có được khấu trừ 2 hóa đơn mua xe kia không?

Chào bạn! theo như điều khoản mình trích dẫn ở trên thì việc công ty bạn mua ô tô phát sinh trước thời điểm bạn đăng ký chuyển đổi phương pháp kê khai , tính thuế vậy nên bạn sẽ không được khấu trừ thuế đối với 2 hoá đơn trên.

 

[thuongta]

Cảm ơn bạn!