kê khai thuế GTGT

[haiyen688]

tháng 6 mình kê khai 1 tờ hoá đơn hàng bán ra. Nhưng tháng mình phát hiện bị sai về số lượng và đã huỷ tờ hoá đơn đó, và viết lại vào tháng 7. Bây gờ mình kê khai thế nào

 

[thuylinhkt14]

Ðề: kê khai thuế GTGT

Bạn kê khai bổ sung thôi, giảm thuế GTGT hàng bán ra tháng 6 và tăng thuế GTGT hàng bán ra tháng 7, nếu tháng 7 bị tăng tiền thuế GTGT phải nộp thì phải nộp tiền thuế GTGT + tiền phạt chậm nộp thuế nữa.

 

[Hiền Đăng]

Ðề: kê khai thuế GTGT

tháng 6 mình kê khai 1 tờ hoá đơn hàng bán ra. Nhưng tháng mình phát hiện bị sai về số lượng và đã huỷ tờ hoá đơn đó, và viết lại vào tháng 7. Bây gờ mình kê khai thế nào

Tại khoản 5 điều 9 TT28/2011 ngày 28/02/2011 của BTC quy định: "Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, NNT phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho CQT có sai sót, nhầm lần, gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế..."
Trường hợp bạn đã viết hóa đơn vào tháng 7 có nghĩa là bạn phải kê khai hóa đơn đó vào tháng 7.
Nhưng đến nay bạn mới phát hiện ra, vậy hóa đơn đó bạn đã kê khai vào tháng 7 hay chưa? Nếu chưa thì đây gọi là hành vi trốn thuế nhé.
Còn nếu bạn đã kê khai rùi thì làm tờ khai bổ sung của tháng 6 điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu ra. Lấy số chênh lệch này mang vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm của các kỳ trước [38] của kỳ kê khai thuế hiện tại

 

[vuqmcc1]

Ðề: kê khai thuế GTGT

Lấy số chênh lệch này đưa và chỉ tiêu điều chỉnh giảm của kỳ trước trong kỳ kê khai hiện tại=>chuẩn men.