kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

[phuongmai47h]

Chào cả nhà! Mình có 1 vài khúc mắc về hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu, mong mọi người giải đáp giùm!
- 1 là: Bên mình nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu bằng giấy chuyển tiền nộp NSNN vậy khi vào bảng kê HH mua vào thì số HĐ và kí hiệu hóa đơn ghi theo giấy nộp NSNN hay tờ khai HQ
- 2 là: Trên tờ khai HQ công ty em có 2 loại thuế suất 5% và 10%, vậy thì kê lên Bảng kê HH mua vào ntn?( em kê trực tiếp vào HTKK, công ty em chưa làm phần mềm). Em làm thành 2 dòng có KH và số hóa đơn giống nhau, còn phần Giá trị mua và thuế suất, số tiền thuế thì khác nhau như vậy có đúng ko?
Mong mọi người chỉ giáo!
Em cảm ơn nhiều!

 

[hanhnguyen90]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

1. Kê theo GNT NSNN. Ký hiệu hóa đơn C1/02-NS, số theo như trên GNT, nếu không có thì đánh dấu X, người bán chi cục HQ....
2. làm như bạn là được rồi

---------- Post added at 038 ---------- Previous post was at 02:55 ----------

Bạn vote ủng hộ mình chút nhé
http://www.danketoan.com/forum/net-dep-dan-ke-toan/nguyen-thi-hanh.189197.html

 

[ViệtHương885]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Chào cả nhà! Mình có 1 vài khúc mắc về hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu, mong mọi người giải đáp giùm!
- 1 là: Bên mình nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu bằng giấy chuyển tiền nộp NSNN vậy khi vào bảng kê HH mua vào thì số HĐ và kí hiệu hóa đơn ghi theo giấy nộp NSNN hay tờ khai HQ
- 2 là: Trên tờ khai HQ công ty em có 2 loại thuế suất 5% và 10%, vậy thì kê lên Bảng kê HH mua vào ntn?( em kê trực tiếp vào HTKK, công ty em chưa làm phần mềm). Em làm thành 2 dòng có KH và số hóa đơn giống nhau, còn phần Giá trị mua và thuế suất, số tiền thuế thì khác nhau như vậy có đúng ko?
Mong mọi người chỉ giáo!
Em cảm ơn nhiều!

1. trong bảng kê phụ lục 02 HTKK số hoá đơn thì bạn kê số ký hiệu của tờ giấy nộp tiền C1-02/ns nhé như bạn hangnguyen nói đúng đó. Còn số hoá đơn thì bạn kê số tờ khai hải quan đó. Ngày tháng thì ghi ngày tháng nộp tiền do ngân hàng ghi.Người bán ghj là kho bạc nhà nước xxx nhé chứ ko phải chi cục hải quan như nguyenhang nói nha.
2. Nếu cả 2 loại thuế suất đó đều là thuế GTGT hàng nhập khẩu thì kê 2 dòng như bạn nói là đúng rồi.

 

[donghae_86]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

cái nì vừa hôm trước mình lên chi cục thuế hỏi thì họ hướng dẫn như sau: Phần ký hiệu ghi TKHQ, số thì ghi số TKHQ, ngày tháng thì ghi ngày tháng đăng ký tờ khai, tên người bán theo tờ khai HQ, bỏ qua mã số thuế vì người bán là người nước ngoài, tên mặt hàng, giá chưa thuế, ts... ở phần ghi chú bạn ghi rõ giấy nộp tiền ngân sách số bao nhiêu, ngày tháng nộp.

 

[hanhnguyen90]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

cái nì vừa hôm trước mình lên chi cục thuế hỏi thì họ hướng dẫn như sau: Phần ký hiệu ghi TKHQ, số thì ghi số TKHQ, ngày tháng thì ghi ngày tháng đăng ký tờ khai, tên người bán là nơi bạn nhập lô hàng, bỏ qua mã số thuế vì người bán là người nước ngoài, tên mặt hàng, giá chưa thuế, ts... ở phần ghi chú bạn ghi rõ giấy nộp tiền ngân sách số bao nhiêu, ngày tháng nộp.

Nếu bạn nộp thuế trong cùng tháng thì bạn kê theo TKHQ cũng được. Nhưng nếu nộp khác tháng thì bắt buộc phải kê theo GNT NSNN

---------- Post added at 04:17 ---------- Previous post was at 04:16 ----------

1. trong bảng kê phụ lục 02 HTKK số hoá đơn thì bạn kê số ký hiệu của tờ giấy nộp tiền C1-02/ns nhé như bạn hangnguyen nói đúng đó. Còn số hoá đơn thì bạn kê số tờ khai hải quan đó. Ngày tháng thì ghi ngày tháng nộp tiền do ngân hàng ghi.Người bán ghj là kho bạc nhà nước xxx nhé chứ ko phải chi cục hải quan như nguyenhang nói nha.
2. Nếu cả 2 loại thuế suất đó đều là thuế GTGT hàng nhập khẩu thì kê 2 dòng như bạn nói là đúng rồi.

Phần người bán ghi là Chi cục HQ... đấy bạn. Đợt trước mình đọc được công văn hướng dẫn cái này rồi, bạn có thể lên google để tìm lại

 

[donghae_86]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

không, mình nhập tháng 7 cuối tháng 8 mình mới đi nộp, mới đầu mình cũng kê theo GNT vào ngân sách, họ nói không được về kê lại. kê y như họ hướng dẫn

 

[thaicongtu]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Bên mình làm kê theo TKHQ, còn giấy nộp tiền vào NSNN thì ghi nội dung là nộp tiền theo Tờ Khai.
Hạch toán và HTKK cũng ghi theo TKHQ luôn

 

[hanhnguyen90]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Mình chắc chắn nếu bạn nộp t8 thì phải kê khai theo GNT NSNN. Bj h mình tìm mãi mà không thấy cái công văn ý. Bạn cứ kê như mình đi. Bên mình thường NK hàng mà

 

[donghae_86]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Công văn 3778/TCT-KK về kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu do Tổng cục Thuế ban hành

 

[hanhnguyen90]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Công văn 3778/TCT-KK về kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu do Tổng cục Thuế ban hành

Còn 1 công văn nữa hướng dẫn chi tiết cách kê khai trên pm cơ. Cái công văn này chỉ thể hiện là phải kê theo GNT NSNN thôi

 

[donghae_86]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Bên mình làm kê theo TKHQ, còn giấy nộp tiền vào NSNN thì ghi nội dung là nộp tiền theo Tờ Khai.
Hạch toán và HTKK cũng ghi theo TKHQ luôn

bên mình cũng vậy.

---------- Post added at 043 ---------- Previous post was at 040 ----------

sory. mình nhầm với bạn kia

 

[phuongmai47h]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

vậy chốt lại thế nào các bạn? cái công văn 3778 ấy nêu mình vẫn chưa rõ.
Cụ thể là thế này ạ. Tờ khai HQ công ty em thì ngày giờ đăng ký, ngày gửi là 22/08, ngày giám đốc ký là 23/08, ngày thông quan là 24/08. Nhưng ngày trên Giấy nộp tiền vào NSNN của bọn e lại là ngày 20/09. Như vậy thì phải kê lên Bảng kê HH mua vào ntn ạ? Mong các anh chị giúp em.

 

[hanhnguyen90]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Kê khai theo GNT NSNN. Cái đấy là chắc chắn 100%. Bt tớ kê khai ntn t đã nói ở trên rồi.

 

[phuong_90]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Kê khai theo giấy nộp tiền là đúng rồi đấy. Bên mình cũng nhập khẩu. Nhưng từ trước đến nay kt bên mình kê khai theo TKHQ nên sếp mình bảo lỡ rồi thì làm như vậy luôn.

Kê khai theo GNT NSNN. Cái đấy là chắc chắn 100%. Bt tớ kê khai ntn t đã nói ở trên rồi.

 

[hanhnguyen90]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Kê khai theo giấy nộp tiền là đúng rồi đấy. Bên mình cũng nhập khẩu. Nhưng từ trước đến nay kt bên mình kê khai theo TKHQ nên sếp mình bảo lỡ rồi thì làm như vậy luôn.

Nếu nộp tiền trong cùng 1 tháng thì kê khai theo TKHQ vẫn được tạm chấp nhận. Vì nhiều cán bộ thuế cũng chẳng rõ cái này đâu. Còn nếu khác tháng, khác quý thì chắc chắn phải kê theo GNT NSNN k bị tính phạt chậm nộp đấy bạn ah

Các bạn vào vote ủng hộ mình nào
http://www.danketoan.com/forum/net-dep-dan-ke-toan/nguyen-thi-hanh.189197.html

 

[donghae_86]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Mình nghĩ là căn cứ vào giấy nộp tiền để kê khai, còn kê khai thì kê khai theo TKHQ ( vì trên tờ khai có thuế suất, trị giá tính thuế, người bán....). Ở Công văn 3778/TCT-KK có ghi " trường hợp Công ty TNHH Nhập khẩu sản xuất Thương mại Duy Hưng căn cứ số liệu trên tờ khai hàng hóa nhập khẩu phát sinh hàng tháng (thực chất phải kê khai theo giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước) để kê khai trên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào theo mẫu 01-2/GTGT là không đúng quy định". theo mình hiểu là cụm từ " không đúng quy định" ở đây chính là số thuế GTGT đầu vào từ tháng 11/2009 đến 8/2010 công ty kê khai theo tờ khai Hải quan (không đồng thời có giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước). Nghĩa là Tờ khai nào nộp tiền rồi thì mới được kê khai khấu trừ, giấy tờ chứng mình là GNTNS (lấy cái GNTNS này làm căn cứ để kê khai) hihi

 

[hanhnguyen90]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

Cái phần "thực chất phải kê khai theo GNT NSNN" không phải chứng tỏ là không kê khai theo TKHQ hả bạn. hjxhjx. Hồi xưa mình cũng ngâm cứu vụ này lâu rồi, đúng nhất là theo GNT NSNN. chấm hết

 

[t.uyen1410]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

vậy còn nếu nó coa thêmphaanff thúe tiêu thụ đặc biệt thì mình tính và kê khai như thế nào ạ? e là sinh viên đang học khai thuế nên không coa kinh nghiệm, mong mọi người chỉ giúp

---------- Post added at 026 ---------- Previous post was at 025 ----------

em mong nhận được câu trả lòi sớm ạ, vị e gần phải thi rồi, giúp e vói nhá

 

[hanhnguyen90]

Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

vậy còn nếu nó coa thêmphaanff thúe tiêu thụ đặc biệt thì mình tính và kê khai như thế nào ạ? e là sinh viên đang học khai thuế nên không coa kinh nghiệm, mong mọi người chỉ giúp

---------- Post added at 026 ---------- Previous post was at 025 ----------

em mong nhận được câu trả lòi sớm ạ, vị e gần phải thi rồi, giúp e vói nhá

Giá tính thuế GTGT là giá đã bao gồm cả thuế NK, TTDB, không bao gồm thuế GTGT