Ðề: Kê khai thuế đầu vào 2 lần. Làm kế khai bổ sung?
Chào cả nhà kế, mọi người cho em hỏi:
Tháng sáu Em có tờ hoá đơn đầu vào là 9.768.400 thuế là 976.840. Sang tháng 7 em lại kê tiếp hoá đơn đó.Mọi người giúp em kê khai điều chỉnh trên HTKK 3.0 với.
Tháng 7 bạn kê khai điều chỉnh như sau :
Vào menu khai thuế GTGT => chọn khai bổ sung, chon kỳ thuế tháng 7 => lúc này giao diện có 2 tab : 1 tab là tờ khai bổ sung GTGT và 1 tab là KHBS.
Vào tab khai bổ sung thuế GTGT, bạn sẽ thấy số liệu trên 01/GTGT bổ sung giống hệt số liệu trên 01/GTGT đã nộp. Các chỉ tiêu khác, số liệu giữ nguyên. Tại chỉ tiêu 24 và 25 điều chỉnh lại doanh thu và VAT.
Điều chỉnh ns :
Tại chỉ tiêu 23 là Tổng Giá Trị HHDV
thực tế mua vào trong kỳ.
Tại chỉ tiêu 24 là Tổng Số Thuế GTGT của HHDV mua vào
thực tế trong kỳ.
Đồng thời sửa lại chỉ tiêu 25 cho khớp với chỉ tiêu 24.
Xong thì ghi lại.
Tab KHBS sẽ tự động update số liệu điều chỉnh.
Sau khi điều chỉnh xong như trên, bạn coi kết quả điều chỉnh tại chỉ tiêu 40 hoặc 41 so với tờ khai cũ (tờ khai đã nộp cho CQ Thuế) xem tăng số thuế phải nộp hay giảm số thuế đc khấu trừ trong kỳ ???????????????
Nếu tăng số thuế phải nộp => Nộp đủ số tiền thuế ps tăng thêm là 976.840đồng vào NSNN đồng thời nộp phạt số tiền chậm nộp tiền thuế trên.
Nếu giảm số thuế được khấu trừ => phản ánh 976.840 vào chỉ tiêu 37 của kỳ thuế tháng 8 nhé !
Lưu ý những chỗ gạch chân !
