Kê khai thiếu trong tờ khai thuế tndn tạm tính????

[sirquan]

Chào mọi người. nhờ mọi người giúp mình vấn đề này với
Công ty mình vừa thành lập T6/2010.
Hàng tháng có làm tờ khai thuế GTGT và nộp nhưng với tờ khai thuế TNDN tạm tính thì như sau:
1. Quý 2: Công ty mình quên làm tờ khai thuế TNDN tạm tính
2. Quý 3: Công ty chưa phát sinh doanh thu, nhưng chi phí phát sinh khá nhiều. Cty đã nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính nhưng phần chi phí phát sinh lại không kê vào.
Vậy các bạn cho mình hỏi.
1.Công ty mình có phải kê khai thuế TNDN TT quý 2 và nộp không?? Bị phạt như thế nào?
2.không kê khai chi phí có ảnh hưởng gì không??
3.Vì quý 3 không kê khai chi phí nên trên tờ khai thuế TNDN TT số lỗ bằng o vậy sang quý 4 phải ghi như thế nào ở chỉ tiêu : Chỉ tiêu [15] - Lỗ được chuyển trong kỳ là số lỗ của kỳ trước và lỗ của các năm trước chuyển sang theo qui định của pháp luật thuế.
Mong mọi người giúp đỡ cho mình với
Mình cảm ơn rất, rất nhiều!!!!

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai thiếu trong tờ khai thuế tndn tạm tính????

1. Quý 2: Công ty mình quên làm tờ khai thuế TNDN tạm tính

1.Công ty mình có phải kê khai thuế TNDN TT quý 2 và nộp không?? Bị phạt như thế nào?

Hạn chót nộp là ngày 30/07, đến nay (31/12) đã quá 90 ngày làm việc ==>> Có nộp hay không nộp cũng bị phạt 2.750K (căn cứ theo Điều 1 Nghị định 13/2009 và điều 9 Nghị định 98/2007)

2. Quý 3: Công ty chưa phát sinh doanh thu, nhưng chi phí phát sinh khá nhiều. Cty đã nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính nhưng phần chi phí phát sinh lại không kê vào.
2.không kê khai chi phí có ảnh hưởng gì không??

Vì đây chỉ là tạm tính nên việc bạn không đưa chi phí vào cũng không ảnh hưởng gì cả.

3.Vì quý 3 không kê khai chi phí nên trên tờ khai thuế TNDN TT số lỗ bằng o vậy sang quý 4 phải ghi như thế nào ở chỉ tiêu : Chỉ tiêu [15] - Lỗ được chuyển trong kỳ là số lỗ của kỳ trước và lỗ của các năm trước chuyển sang theo qui định của pháp luật thuế.

Sang quý 4, chỉ tiêu đó bỏ trống, không ghi.

 

[lamquang111]

Ðề: Kê khai thiếu trong tờ khai thuế tndn tạm tính????

Chào mọi người. nhờ mọi người giúp mình vấn đề này với
Công ty mình vừa thành lập T6/2010.
Hàng tháng có làm tờ khai thuế GTGT và nộp nhưng với tờ khai thuế TNDN tạm tính thì như sau:
1. Quý 2: Công ty mình quên làm tờ khai thuế TNDN tạm tính
2. Quý 3: Công ty chưa phát sinh doanh thu, nhưng chi phí phát sinh khá nhiều. Cty đã nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính nhưng phần chi phí phát sinh lại không kê vào.
Vậy các bạn cho mình hỏi.
1.Công ty mình có phải kê khai thuế TNDN TT quý 2 và nộp không?? Bị phạt như thế nào?
2.không kê khai chi phí có ảnh hưởng gì không??
3.Vì quý 3 không kê khai chi phí nên trên tờ khai thuế TNDN TT số lỗ bằng o vậy sang quý 4 phải ghi như thế nào ở chỉ tiêu : Chỉ tiêu [15] - Lỗ được chuyển trong kỳ là số lỗ của kỳ trước và lỗ của các năm trước chuyển sang theo qui định của pháp luật thuế.
Mong mọi người giúp đỡ cho mình với
Mình cảm ơn rất, rất nhiều!!!!

Tổng cục có ra Công văn số 1534/TCT-CS không cho chuyển lổ giữa các quý, nhưng tốt nhất nên hỏi thế địa phương xem có dc chuyển hay không.
TK tạm tính quý II chưa nộp thì bây giờ nộp đi bạn, mức phạt từ:
Theo ND 98
5. Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ trên 40 đến 90 ngày.

 

[sirquan]

Ðề: Kê khai thiếu trong tờ khai thuế tndn tạm tính????

Cảm ơn bạn, Nhưng cho mình hỏi nếu mình không chuyển lỗ thì mình bị thiệt ah bạn?? vì mình bị mất đi khoản chi phí đó luôn. Hay đến khi quyết toán mình đưa vào một lần luôn?? như vậy có ổn không nhỉ???

 

[lamquang111]

Ðề: Kê khai thiếu trong tờ khai thuế tndn tạm tính????

Cảm ơn bạn, Nhưng cho mình hỏi nếu mình không chuyển lỗ thì mình bị thiệt ah bạn?? vì mình bị mất đi khoản chi phí đó luôn. Hay đến khi quyết toán mình đưa vào một lần luôn?? như vậy có ổn không nhỉ???

đâu có thiệt j đâu bạn, lổ dc chuyển trong vòng 5 năm mà

 

[muontennguoi]

Ðề: Kê khai thiếu trong tờ khai thuế tndn tạm tính????

1 - Vì doanh nghiệp mới thành lập, số thuế phát sinh = 0, CQ thuế cũng không nhắc nhở bạn nộp tờ khai TNDN quý 2 ... đó là những tình tiết giảm nhẹ, bạn có thể lên than thở ... nếu không được thì phạt hành chánh vì nộp chậm tờ khai quá 90 ngày, mức phạt xem trong ND98, mức cụ thể thì không nói trước được vì còn phải xem xét các tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ ... bạn liên hệ cụ thể cán bộ quản lý.
2 - Khai không đúng với sổ kế toán gọi là khai man, khai không đúng sự thật. Căn cứ để lập tờ khai là sổ kế toán chứ không phải thích kê bao nhiêu thì kê. Tuy nhiên hành vi này gây hại cụ thể là thế nào thì cần xem xét lại. Trước mắt là sẽ gây khó khăn cho việc đối chiếu, kiểm tra.
3 - Hiện nay CQ thuế vẫn không chấp nhận cho DN chuyển lỗ giữa các quý, chỉ cho phép chuyển lỗ của các năm trước. TCT cứ cương quyết như vậy, đành chịu thua thôi. Như vậy quý 3 dù bạn có kê chi phí hay không thì quý 4 cũng không được chuyển lỗ.

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai thiếu trong tờ khai thuế tndn tạm tính????

Cảm ơn bạn, Nhưng cho mình hỏi nếu mình không chuyển lỗ thì mình bị thiệt ah bạn?? vì mình bị mất đi khoản chi phí đó luôn. Hay đến khi quyết toán mình đưa vào một lần luôn?? như vậy có ổn không nhỉ???

Bạn để cuối năm làm quyết toán rồi chốt sổ 1 lượt đi. Kỳ tính thuế TNDN là theo năm mà.

2 - Khai không đúng với sổ kế toán gọi là khai man, khai không đúng sự thật. Căn cứ để lập tờ khai là sổ kế toán chứ không phải thích kê bao nhiêu thì kê. Tuy nhiên hành vi này gây hại cụ thể là thế nào thì cần xem xét lại. Trước mắt là sẽ gây khó khăn cho việc đối chiếu, kiểm tra.

Vậy cái này cơ quan thuế phạt ở chổ nào vậy anh?

 

[thuynga172]

Ðề: Kê khai thiếu trong tờ khai thuế tndn tạm tính????

quý 2 dù bạn ko phát sinh gì nhưng bạn cũng phải nộp tạm tính. Bạn không nộp tức là đã vi phạm. chi cục thuế của bạn là quận nào? có gì liên hệ với mình qua yaho kyniemchuahuong172

 

[muontennguoi]

Ðề: Kê khai thiếu trong tờ khai thuế tndn tạm tính????

Vậy cái này cơ quan thuế phạt ở chổ nào vậy anh?

Nặng thì có thể ấn định thuế.

Tại khoản 3, mục III phần B TT60/2007 nói về khai thuế TNDN:

3. Khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý:
Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này.
Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này. Căn cứ để tính thu nhập doanh nghiệp trong quý là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề. Trường hợp người nộp thuế đã được thanh tra, kiểm tra và tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế khác với tỷ lệ người nộp thuế đã kê khai, thì áp dụng theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế.

Vậy hỏi lại 1 câu: anh có kê khai được chi phí thực tế phát sinh hay không?
Vậy nếu không kê khai được thì cách tính thuế là ntn? nếu kê khai được (phải hiểu là kê khai đúng và đủ) thì công thức tính thuế là ntn?
Rõ ràng quy định tại TT60 công thức tính thuế và hồ sơ khai thuế là khác nhau.
Hoặc là anh chịu lỗi khai không đúng sự thật, hoặc là anh chịu lỗi khai không đúng mẫu hồ sơ.
Đường nào cũng dính đòn.

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai thiếu trong tờ khai thuế tndn tạm tính????

Nặng thì có thể ấn định thuế.

SAI

Tại khoản 3, mục III phần B TT60/2007 nói về khai thuế TNDN:


Vậy hỏi lại 1 câu: anh có kê khai được chi phí thực tế phát sinh hay không?
Vậy nếu không kê khai được thì cách tính thuế là ntn? nếu kê khai được (phải hiểu là kê khai đúng và đủ) thì công thức tính thuế là ntn?
Rõ ràng quy định tại TT60 công thức tính thuế và hồ sơ khai thuế là khác nhau.
Hoặc là anh chịu lỗi khai không đúng sự thật, hoặc là anh chịu lỗi khai không đúng mẫu hồ sơ.
Đường nào cũng dính đòn.

Cái dòng màu đỏ sai thì dẫn đến ở dưới sai theo

 

[muontennguoi]

Ðề: Kê khai thiếu trong tờ khai thuế tndn tạm tính????

Cái dòng màu đỏ sai thì dẫn đến ở dưới sai theo

Không hẳn là "sai sót".
Vẫn biết ở đời ai mà không có lúc sai sót. Vậy nên cũng phải xem xét chứ không phải cứ thấy là bụp ấn định thuế.
Tuy nhiên, ở đây, Sổ kế toán ràng ràng thể hiện chi phí 100tr, vậy thì lý do gì trên tờ khai lại là 90tr ???
Nếu là gõ nhầm, lại xem tiếp hành vi này có xảy ra liên tục có hệ thống hay không.

Nhìn chung, đây là sai lầm rất dễ mắc phải.
Hôm trước tôi có nói chuyện với một người bạn cũng đã 27 năm làm kế toán như tôi về việc "hóa đơn được phép khai chậm 6 tháng", tôi chỉ nhắc 1 câu duy nhất :"trước câu đó là 'phát sinh tháng nào khai tháng đó'".
Đây là nguyên tắc và rất dễ bị quên.
Trích TT129:

c.8. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.

Thuế TNDN cũng vậy, và người ta thường nhắc đi nhắc lại: căn cứ lập tờ khai thuế là sổ kế toán chứ không phải bảng kê.
Thường thì ta lấy số tổng ở bảng kê đưa vào tờ khai, ví dụ từ PL01-1/GTGT và PL01-2/GTGT đưa vào tờ khai 01/GTGT.
Khi đó ta dễ nghĩ rằng bảng kê là căn cứ cho tờ khai. Nhưng rõ ràng "Phụ lục" nghĩa là giải thích chi tiết chứ không phải là "căn cứ".
Căn cứ tính và khai thuế phải là hệ thống sổ kế toán (bao gồm sổ kế toán + chứng từ kế toán + báo cáo kế toán được lập theo quy định tại Luật kế toán).