Kê khai quý lỗ nhưng cuối năm lãi xử lý thế nào?

[ubn_love]

Mình làm thuế TNDN tạm tính năm 2009:
quý 1 lãi:10tr
quý 2 lỗ:90tr
quý 3 lãi:88tr
quý 4 lãi: 50tr
Tức năm 2009 theo tạm tính cty mình lãi 58tr
Nhưng trên thực tế cty mình lãi đến 70tr.Vậy số thuế tạm nộp ở tờ khai và số thuế trên sổ sách của mình là ko trùng với nhau.Như vậy có sai ntắc ko?và khắc phục tình hình này ntn vì hằng quý mình đều hạch toán khoản tthuế này(nếu phát sinh).

 

[lamquang111]

Ðề: Mình có vướng mắt chỗ này.

Mình làm thuế TNDN tạm tính năm 2009:
quý 1 lãi:10tr
quý 2 lỗ:90tr
quý 3 lãi:88tr
quý 4 lãi: 50tr
Tức năm 2009 theo tạm tính cty mình lãi 58tr
Nhưng trên thực tế cty mình lãi đến 70tr.Vậy số thuế tạm nộp ở tờ khai và số thuế trên sổ sách của mình là ko trùng với nhau.Như vậy có sai ntắc ko?và khắc phục tình hình này ntn vì hằng quý mình đều hạch toán khoản tthuế này(nếu phát sinh).

Bình thường thôi, hàng tháng chỉ tạm tính. Cuối năm mới quyết toán mà. Nếu tạm tính nhỏ hơn số quyết toán thì ghi bổ sung thêm thôi,

 

[ubn_love]

Ðề: Mình có vướng mắt chỗ này.

Bình thường thôi, hàng tháng chỉ tạm tính. Cuối năm mới quyết toán mà. Nếu tạm tính nhỏ hơn số quyết toán thì ghi bổ sung thêm thôi,

Làm bút toán bổ sung thêm ah?Y như bút toán tạm tính ah?bổ sung vào tháng nào?

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Mình có vướng mắt chỗ này.

Mình làm thuế TNDN tạm tính năm 2009:
quý 1 lãi:10tr
quý 2 lỗ:90tr
quý 3 lãi:88tr
quý 4 lãi: 50tr
Tức năm 2009 theo tạm tính cty mình lãi 58tr
Nhưng trên thực tế cty mình lãi đến 70tr.Vậy số thuế tạm nộp ở tờ khai và số thuế trên sổ sách của mình là ko trùng với nhau.Như vậy có sai ntắc ko?và khắc phục tình hình này ntn vì hằng quý mình đều hạch toán khoản tthuế này(nếu phát sinh).

Nếu các quý tạm tính đã hạch toán thì cuối năm khi quyết toán nếu có chênh lệch so với tạm tính thì hạch toán ngược lại.

 

[ubn_love]

Ðề: Mình có vướng mắt chỗ này.

Nếu các quý tạm tính đã hạch toán thì cuối năm khi quyết toán nếu có chênh lệch so với tạm tính thì hạch toán ngược lại.

Cụ thể TH của em thì hạch toán ngước ntn anh Linh?

 

[lamquang111]

Ðề: Mình có vướng mắt chỗ này.

Nếu các quý tạm tính đã hạch toán thì cuối năm khi quyết toán nếu có chênh lệch so với tạm tính thì hạch toán ngược lại.

TH này là thiếu so với quyết toán năm phải ghi bổ sung số phải nộp chứ Anh.

 

[maibiec83]

Ðề: Mình có vướng mắt chỗ này.

Làm bút toán bổ sung thêm ah?Y như bút toán tạm tính ah?bổ sung vào tháng nào?

Bạn tính ra số thuế TNDN phải nộp theo năm = thu nhập chịu thuế x thuế suất thuế TNDN
N821/C3334 (theo số QT thuế TNDN)
trong năm bạn mới chỉ có N3334/C111, 112 (theo số đã tạm nộp trong năm)
nếu số thuế TNDN phải nộp > số thuế TNDN tạm nộp thì bạn nộp tiếp: N3334/C111, 112
nếu số thuế TNDN phải nộp < số thuế TNDN tạm nộp thì bạn để trên N3334 rồi chuyển sang QI/2010

 

[lamquang111]

Ðề: Mình có vướng mắt chỗ này.

Bạn tính ra số thuế TNDN phải nộp theo năm = thu nhập chịu thuế x thuế suất thuế TNDN
N821/C3334 (theo số QT thuế TNDN)
trong năm bạn mới chỉ có N3334/C111, 112 (theo số đã tạm nộp trong năm)
nếu số thuế TNDN phải nộp > số thuế TNDN tạm nộp thì bạn nộp tiếp: N3334/C111, 112
nếu số thuế TNDN phải nộp < số thuế TNDN tạm nộp thì bạn để trên N3334 rồi chuyển sang QI/2010

Trước khi nộp tiếp phải có BT : N8211 / C3334 (bổ sung) nha.

 

[letranghm]

Ðề: Mình có vướng mắc chỗ này.

mình mới tham gia trang web này, xin hỏi các bạn:
1/- làm sao gởi bài cho diễn đàn ( đọc hướng dẫn của d/đ rồi nhưng không làm được - mình không rành mạng cho lắm).
2/- Mình có thắc mắc:
* đơn giá xây dựng năm 2000: 20 dola/m2 (tỷ giá 11.000 đ/dola)
* vậy đơn giá sau 10 năm là bao nhiêu (tỷ giá 17.000 đ/dola)

 

[ubn_love]

Ðề: Mình có vướng mắt chỗ này.

Trước khi nộp tiếp phải có BT : N8211 / C3334 (bổ sung) nha.

Đến thời điểm nào thì mình mới làm bút toán bổ sung?cuối quý sau hay mãi đến cuối năm?Làm thế nào để vừa phản ánh dc đúng số tiền thuế tạm nộp và số thời gian nộp?

 

[ubn_love]

Ðề: Mình có vướng mắt chỗ này.

Bạn tính ra số thuế TNDN phải nộp theo năm = thu nhập chịu thuế x thuế suất thuế TNDN
N821/C3334 (theo số QT thuế TNDN)
trong năm bạn mới chỉ có N3334/C111, 112 (theo số đã tạm nộp trong năm)
nếu số thuế TNDN phải nộp > số thuế TNDN tạm nộp thì bạn nộp tiếp: N3334/C111, 112
nếu số thuế TNDN phải nộp < số thuế TNDN tạm nộp thì bạn để trên N3334 rồi chuyển sang QI/2010

Năm nay dc gia hạn nộp thuế TNDN nên tất cả số thuế này mình đều chưa nộp.Thế nên mình có thể hạch toán đúng hàng quý theo số thực phát sinh dc ko nhỉ?

 

[maibiec83]

Ðề: Mình có vướng mắt chỗ này.

Năm nay dc gia hạn nộp thuế TNDN nên tất cả số thuế này mình đều chưa nộp.Thế nên mình có thể hạch toán đúng hàng quý theo số thực phát sinh dc ko nhỉ?

Gia hạn thì vẫn phải nộp. Nếu trong năm 2009 bạn chưa nộp thuế TNDN tạm nộp thì bây giờ, sau khi có số liệu thuế TNDN phải nộp (trên tờ khai QT thuế TNDN), bạn sẽ tính giảm 30%, và bạn sẽ nộp đủ 70% còn lại (vì QT thuế TNDN là QT theo năm mà)

 

[Ngoc Vo]

Ðề: Mình có vướng mắt chỗ này.

Gia hạn thì vẫn phải nộp. Nếu trong năm 2009 bạn chưa nộp thuế TNDN tạm nộp thì bây giờ, sau khi có số liệu thuế TNDN phải nộp (trên tờ khai QT thuế TNDN), bạn sẽ tính giảm 30%, và bạn sẽ nộp đủ 70% còn lại (vì QT thuế TNDN là QT theo năm mà)

Cho em hỏi việc này với: nếu trường hợp khong có giản thuế gì hết thì bao lâu sau khi nộp tờ khai quý thì mình mới nộp thuế và bao lâu sau khi nộp quyết toán năm thì mình mới nộp thuế hả chị?

Còn thuế TNDN năm 2009 thi được gia hạn đến khi nào mới bắt nộp ạ?

Xin chỉ giúp em
Em cảm ơn rất nhiều!