Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

[nakhoa]

Đối với các hoá đơn GTGT và chứng từ nộp thuế GTGT kê khai chậm quá 3 tháng có được kê khai khấu trừ số thuế GTGT này vào số thuế GTGT phải nộp không? Mời các bạn cho ý kiến nhé :action-smiley-057:

 

[thuyvan87]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Quá 3 tháng la hết hạn kê khai rùi bạn nhé

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Đối với các hoá đơn GTGT và chứng từ nộp thuế GTGT kê khai chậm quá 3 tháng có được kê khai khấu trừ số thuế GTGT này vào số thuế GTGT phải nộp không? Mời các bạn cho ý kiến nhé :action-smiley-057:

Trích điều 9 nghị định 158/2003/ND-CP:

Thuế đầu vào được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Thời gian kê khai chậm nhất là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai thuế của tháng phát sinh. Hóa đơn giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào quá thời hạn 03 tháng, cơ sở kinh doanh không được kê khai khấu trừ mà phải tính vào giá trị hàng hóa, dịch vụ, nguyên giá tài sản cố định hoặc chi phí kinh doanh.

 

[nakhoa]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Vậy mình chỉ được hạch toán vào chi phí hợp lý để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp, còn tiền thuế thì mất toi. Vậy thì uổng wá

 

[khoinhat]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Vậy mình chỉ được hạch toán vào chi phí hợp lý để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp, còn tiền thuế thì mất toi. Vậy thì uổng wá

Sao lại mất bạn, tiền thuế không khấu trừ thì bạn đưa vào chi phí luôn rồi mà cũng không mất đi đâu. Ừn, mình bổ sung thêm luôn, theo luật thuế GTGT đang áp dụng hiện nay thì thời gian để khấu trừ thuế là 3 tháng kể từ tháng phát sinh. Bắt đầu từ 1/1/2009 theo luật thuế GTGT mới thì thời gian này sẽ được tính là 6 tháng.

Thân chào

 

[King Tiger]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Sao lại mất bạn, tiền thuế không khấu trừ thì bạn đưa vào chi phí luôn rồi mà cũng không mất đi đâu. Ừn, mình bổ sung thêm luôn, theo luật thuế GTGT đang áp dụng hiện nay thì thời gian để khấu trừ thuế là 3 tháng kể từ tháng phát sinh. Bắt đầu từ 1/1/2009 theo luật thuế GTGT mới thì thời gian này sẽ được tính là 6 tháng.

Thân chào

Luật dùng câu: kể từ thời điểm phát sinh sai sót. Vậy chính xác nó là thời điểm nào đây? Bạn có thể giải thích thêm cho mình được không, merci bạn trước.

 

[khoinhat]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Luật dùng câu: kể từ thời điểm phát sinh sai sót. Vậy chính xác nó là thời điểm nào đây? Bạn có thể giải thích thêm cho mình được không, merci bạn trước.

hi,
Mình cũng chưa hiểu ý bạn lắm nhưng mình trả lời vậy coi được không áh:
" thời điểm phát sinh sai sót": nếu trong trường hợp kê khai thuế GTGT khấu trừ thì giả sử hóa đơn GTGT phát sinh trong tháng 7 thì tờ khai thuế GTGT trong tháng 7 phải kê khai tờ hóa đơn này. Nếu không kê trong tháng 7 thì " thời điểm phát sinh sai sót" bắt đầu tính từ tháng 7 và doanh nghiệp sẽ được khấu trừ tờ hóa đơn này một trong các tháng 8,9,10 trong năm.

Thân chào

 

[King Tiger]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

hi,
Mình cũng chưa hiểu ý bạn lắm nhưng mình trả lời vậy coi được không áh:
" thời điểm phát sinh sai sót": nếu trong trường hợp kê khai thuế GTGT khấu trừ thì giả sử hóa đơn GTGT phát sinh trong tháng 7 thì tờ khai thuế GTGT trong tháng 7 phải kê khai tờ hóa đơn này. Nếu không kê trong tháng 7 thì " thời điểm phát sinh sai sót" bắt đầu tính từ tháng 7 và doanh nghiệp sẽ được khấu trừ tờ hóa đơn này một trong các tháng 8,9,10 trong năm.

Thân chào

Mình thì lại nghĩ thế này: ví dụ hóa đơn tháng 1, sai sót phát hiện ra lúc tháng 2. Vậy thì kể từ thời điểm phát hiện sai sót phải là tháng 2. Chúng ta cứ đếm 2, 3, 4, 5, 6, 7.

 

[khoinhat]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Mình thì lại nghĩ thế này: ví dụ hóa đơn tháng 1, sai sót phát hiện ra lúc tháng 2. Vậy thì kể từ thời điểm phát hiện sai sót phải là tháng 2. Chúng ta cứ đếm 2, 3, 4, 5, 6, 7.

HI
Trùi, bạn đùa hoài, cơ quan thế sẽ căn cứ vào ngày trên hóa đơn bạn ạh. Hóa đơn tháng 1 thì tới tháng 5 hết được kê khai rồi. Họ làm sao biết mình phát hiện sai sót từ tháng nào, nói vậy tới tháng 3 mới phát hiện sai vậy là tính từ tháng 3 àh.

Thân

 

[Voi Còi]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Không mấy hết, mà bị giảm một số
Nếu đưa vào chi phí thì chúng ta sẽ giảm thuế a *28 %
Nếu được khấu trừ thì ta se có một số b nào đó
Gọi a là giá trị , b là số thuế, c= a-b là giá chưa thuế.Giả sử thuế GTGT 10 %
Nếu được khấu trừ thì ta sẽ có một số là :
THuế GTGT : b*10%
THuế TNDN a-b)*28 %
Vậy được giảm hai thuế : b*10%+ (a-b)*28 *
Nếu không được khấu trừ:
Thuế GTGT :0
Thuế TNDN :a*28 %
Vậy thuế được giảm :a*28%
Lấy trừong hợp thuế GTGT được khấu trừ và không đựoc khấu trừ
a*28%- b*10%-(a-b)*28 % = b*28%-b*10%
=b*18%
Ta mất đi con số đó nếu ta giã sử thuế GTGT 10%,TNDN 28 %
Thân chào

Phức tạp quá nhỉ!

Nói lại một câu như thế này cho nó nhanh không biết như thế nào!
DN mất 72% thuế GTGT được khấu trừ, thế ổn không nhỉ?

 

[King Tiger]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

HI
Trùi, bạn đùa hoài, cơ quan thế sẽ căn cứ vào ngày trên hóa đơn bạn ạh. Hóa đơn tháng 1 thì tới tháng 5 hết được kê khai rồi. Họ làm sao biết mình phát hiện sai sót từ tháng nào, nói vậy tới tháng 3 mới phát hiện sai vậy là tính từ tháng 3 àh.

Thân

Dòng màu nâu thứ 1: căn cứ ngày thì không ổn rùi. Ví dụ hóa đơn đầu vào thứ 1 có ngày xuất là 01/01, hóa đơn thứ 2 có ngày xuất là 31/01 => theo bản chất và nguyên tắc kê khai, cả 2 hóa đơn trên đều kê vào hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1, đúng hông nè? Vậy nếu căn cứ vào ngày thì sẽ dẫn đến sự chênh lệch về ngày.

Dòng màu nâu thứ 2: từ tháng 1 đến tháng 5, mới có 5 tháng ah, thiếu tháng nữa.

Chính vì thế mình mới thắc mắc câu "từ thời điểm sai sót" => Luật dùng từ khó hiểu quá.

 

[paola]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Quá 3 tháng là hết kê khai thuế rồi . thì bạn cho hết vào chi phí .

 

[khoinhat]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Dòng màu nâu thứ 1: căn cứ ngày thì không ổn rùi. Ví dụ hóa đơn đầu vào thứ 1 có ngày xuất là 01/01, hóa đơn thứ 2 có ngày xuất là 31/01 => theo bản chất và nguyên tắc kê khai, cả 2 hóa đơn trên đều kê vào hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1, đúng hông nè? Vậy nếu căn cứ vào ngày thì sẽ dẫn đến sự chênh lệch về ngày.

Dòng màu nâu thứ 2: từ tháng 1 đến tháng 5, mới có 5 tháng ah, thiếu tháng nữa.
Chính vì thế mình mới thắc mắc câu "từ thời điểm sai sót" => Luật dùng từ khó hiểu quá.

hi King Tiger,
- Mình nói căn cứ vào ngày trên hóa đơn là lấy theo tháng áh ( có lẻ mình không nói rõ điều này trong bài trước), hóa đơn xuất vào ngáy 1 và ngày 30 trong cùng một tháng thì mình tính là hai hóa đơn xuất cùng tháng.
- Hóa đơn xuất tháng 1 thì sẽ được kê không quá 3 tháng tiếp theo, tức là sẽ được kê trong các tháng 2,3,4 tiếp theo bạn ạh, tới tháng 5 là tháng thứ 4 kể từ tháng phát sinh rồi. Thật ra điều này ban đầu mình cũng phân vân nhưng khi đi tập huấn đã được gaỉi thích và trong trang www.luatvietnam.com.vn cũng có nhiều công văn của DN hỏi về vấn đề này.

Tks & thân chào

 

[bichlieu286]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

hi,
Mình cũng chưa hiểu ý bạn lắm nhưng mình trả lời vậy coi được không áh:
" thời điểm phát sinh sai sót": nếu trong trường hợp kê khai thuế GTGT khấu trừ thì giả sử hóa đơn GTGT phát sinh trong tháng 7 thì tờ khai thuế GTGT trong tháng 7 phải kê khai tờ hóa đơn này. Nếu không kê trong tháng 7 thì " thời điểm phát sinh sai sót" bắt đầu tính từ tháng 7 và doanh nghiệp sẽ được khấu trừ tờ hóa đơn này một trong các tháng 8,9,10 trong năm.

Thân chào

Theo mình nghỉ thì chỉ còn được 2 tháng: 8,9 thôi bạn ah...

 

[Dongsongbang]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Chính vì thế mình mới thắc mắc câu "từ thời điểm sai sót" => Luật dùng từ khó hiểu quá.

Tháng sai sót là tháng mà bạn ngồi bạn kê khai trên tờ khai chứ không phải tháng phát sinh thuế,có phải rứa không hè?các bạn?

 

[diem xua]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Tháng sai sót là tháng mà bạn ngồi bạn kê khai trên tờ khai chứ không phải tháng phát sinh thuế,có phải rứa không hè?các bạn?

theo mình thì tháng 1 kê khai sai, thì thời điểm phát sinh sai sót là tháng 1. Tháng 2 bạn ngồi kê khai thuế và phát hiện sai sót.vậy tháng mà bạn ngồi kê khai thuế là tháng phát hiện sai sót

 

[Dongsongbang]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

theo mình thì tháng 1 kê khai sai, thì thời điểm phát sinh sai sót là tháng 1. Tháng 2 bạn ngồi kê khai thuế và phát hiện sai sót.vậy tháng mà bạn ngồi kê khai thuế là tháng phát hiện sai sót

Đâu phải thế, chứng từ đều đúng nhưng do khi kê khai khai bị sai sót thiếu hoặc thừa nhầm lẫn và tháng sau nữa mình mới phát hiện ra sai chứ và mới điều chỉnh.

 

[nhocxuka]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Nhân đây cũng cho mình hỏi luôn nhé:
Công ty mình là công ty về Tư vấn Thiết kế xây dựng, khaithuế GTGT hàng tháng, trong tờ khai thuế đầu vào: Mình kê theo mục 3(Hàng hóa, dịch vụ dùng chung cho sxkd chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT). Nhưng khi hỏi bạn bè thì họ lại nói là phải kê theo mục 1(tức hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho sxdk chịu thuế GTGT), nếu kê theo mục 3 là sai tinh thần thông tư 32.
Mà trước đây mấy chị côngty mình đều kê vào mục 3 nên bây giờ mình cũng kê theo. Mình mới ra trường mà, nên chỉ biết làm theo thôi, đọc thông tư nghị định cũng k hiểu lắm. Mong các bạn giải thicgiúp mình vấn đề này nhé! Mà nếu kê sai mục như thế có bị phạt không? Dù sao kê vào mục gì thì cũng vẫn thể hiện số tiền và số thuế của cty mà??
Mình sắp kê thuế tháng này rồi!

 

[hoanglan1711]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Nếu hóa đơn chứng từ quá 3 tháng thì vẫn kê khai như bình thường không kê thuế GTGT được tính vào chi phí hoặc giá vốn hàng bán

 

[hà linh]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Vậy các bạn cho mình hỏi hóa đơn mua hàng phát sinh vào ngày 31/07 vậy báo cáo thuế T10 này mình có được kê hóa đơn đó vào bảng kê mua vào k?