Cty em cung cấp dịch vụ, nhận tiền thanh toán trong tháng 6/2020, nhưng do 1 số vấn đề chủ quan và khách quan nên đến ngày 01/07/2020 mới xuất được hóa đơn.
Theo em hiểu thì thuế GTGT DV phát sinh khi hoàn thành DV hoặc khi xuất hóa đơn; thời điểm xuất hóa đơn dịch vụ là thời điểm hoàn thành hoặc nhận tiền. Cty nhận tiền trong tháng 6, phải xuất hóa đơn tháng 6 và phát sinh thuế GTGT trong tháng 6. Việc em xuất trong tháng 7 là xuất sai thời điểm, tuy nhiên nghĩa vụ thuế GTGT vẫn là trong tháng 6, cho nên em sẽ kê khai HĐ bán ra trong Q2.
Tuy nhiên theo sếp thì thuế GTGT kê khai theo hóa đơn, nên sẽ kê khai trong Q3.
Em mong các anh chị hướng dẫn cách xử lý, và dẫn giúp em công văn (nếu có)
Em chân thành cảm ơn.
Theo em hiểu thì thuế GTGT DV phát sinh khi hoàn thành DV hoặc khi xuất hóa đơn; thời điểm xuất hóa đơn dịch vụ là thời điểm hoàn thành hoặc nhận tiền. Cty nhận tiền trong tháng 6, phải xuất hóa đơn tháng 6 và phát sinh thuế GTGT trong tháng 6. Việc em xuất trong tháng 7 là xuất sai thời điểm, tuy nhiên nghĩa vụ thuế GTGT vẫn là trong tháng 6, cho nên em sẽ kê khai HĐ bán ra trong Q2.
Tuy nhiên theo sếp thì thuế GTGT kê khai theo hóa đơn, nên sẽ kê khai trong Q3.
Em mong các anh chị hướng dẫn cách xử lý, và dẫn giúp em công văn (nếu có)
Em chân thành cảm ơn.
