kê khai chỉ tiêu 23 đối với doanh nghiệp vừa có sản phẩm chịu thuế và không chịu thuế!

[lethithuhanh]

bên em làm về lĩnh vực phần mềm (không chịu thuế) và cả lĩnh vực chịu thuế khác nữa. Em đã làm bảng phân bổ 01-4A/GTGT rồi. Nhưng có 1 vấn đề này em chưa rõ lắm ah.
thuế GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào của em giả sử 200k
Thuế GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ 180K
vậy chỉ tiêu 23 em nghi là 180k hay (180k) ah. Vì theo thông tư 32 em thấy nếu chỉ tiêu 23 mà <0 hoặc điều chỉnh giảm thì ghi trong ngoặc. Em không hiểu điều chỉnh giảm này nghĩa là như thế nào.
Mong mọi người trả lời giúp em, em đang cần gấp ah.

 

[Kidmandang]

Ðề: kê khai chỉ tiêu 23 đối với doanh nghiệp vừa có sản phẩm chịu thuế và không chịu thuế!

bên em làm về lĩnh vực phần mềm (không chịu thuế) và cả lĩnh vực chịu thuế khác nữa. Em đã làm bảng phân bổ 01-4A/GTGT rồi. Nhưng có 1 vấn đề này em chưa rõ lắm ah.
thuế GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào của em giả sử 200k
Thuế GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ 180K
vậy chỉ tiêu 23 em nghi là 180k hay (180k) ah. Vì theo thông tư 32 em thấy nếu chỉ tiêu 23 mà <0 hoặc điều chỉnh giảm thì ghi trong ngoặc. Em không hiểu điều chỉnh giảm này nghĩa là như thế nào.
Mong mọi người trả lời giúp em, em đang cần gấp ah.

Bi giờ TT32 đã đi vào dĩ vãng rồi bạn ơi!!
[32] bạn chỉ ghi số thuế được khấu trừ kỳ này, ghi 180k - mục này ko ghi âm
Ghi điều chỉnh giảm là khi bạn phát hiện sai sót các kỳ báo cáo trước dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp => điều chỉnh trong kỳ báo cáo này, ghi nhận vào chỉ tiêu [21], tuy nhiên hiện tại [21] ko sử dụng được nên bạn phải ghi nhận vào [35]