Ðề: Kế toán tiền mặt
Theo luật, đơn vị phải khoá sổ vào cuối kỳ kế toán, nếu kỳ kế toán là năm thì cuối năm mới khóa sổ chứ không nói là không cho phép khoá sổ theo kỳ kế toán tháng. Công ty tôi viết phần mềm ghi sổ theo tháng (công ty tự viết) nên sẽ khoá theo tháng và phương pháp sửa sổ máy vi tính của tôi là "Ghi bổ sung bằng cách lập "chứng từ ghi sổ bổ sung" và ghi thêm số chênh lệch thiếu cho đủ" vậy thì có gì là không theo Luật nhỉ? Phải lập phiếu thu - phiếu chi để được ghi bổ sung khi phát hiện sai sót và chỉnh sửa sao?
Nếu Linh chỉ đưa ra cách giải quyết của mình thì tôi không nói với Linh làm gì, nên suy nghĩ kỹ trước khi nhận xét ý kiến của người khác.
Thân!
Thì mình đưa ra cách giải quyết riêng, lời nói mình vẫn vậy. Bạn xem quy định luật kế toán nhé:
6. Đơn vị kế toán phải khóa sổ kế toán vào cuối kỳ kế toán trước khi lập báo cáo tài chính và các trường hợp khóa sổ kế toán khác theo quy định của pháp luật.
Nếu kỳ kế toán là năm thì cuối năm mới khóa sổ.
Điều 28. Sửa chữa sổ kế toán
1. Khi phát hiện sổ kế toán ghi bằng tay có sai sót thì không được tẩy xóa làm mất dấu vết thông tin, số liệu ghi sai mà phải sửa chữa theo một trong ba phương pháp sau:
a) Ghi cải chính bằng cách gạch một đường thẳng vào chỗ sai và ghi số hoặc chữ đúng ở phía trên và phải có chữ ký của kế toán trưởng bên cạnh;
b) Ghi số âm bằng cách ghi lại số sai bằng mực đỏ hoặc ghi lại số sai trong dấu ngoặc đơn, sau đó ghi lại số đúng và phải có chữ ký của kế toán trưởng bên cạnh;
c) Ghi bổ sung bằng cách lập "chứng từ ghi sổ bổ sung" và ghi thêm số chênh lệch thiếu cho đủ.
4. Sửa chữa sổ kế toán trong trường hợp ghi sổ bằng máy vi tính:
a) Trường hợp phát hiện sai sót trước khi báo cáo tài chính năm được nộp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền thì phải sửa chữa trực tiếp vào sổ kế toán của năm đó trên máy vi tính;
Theo luật, đơn vị phải khoá sổ vào cuối kỳ kế toán, nếu kỳ kế toán là năm thì cuối năm mới khóa sổ chứ không nói là không cho phép khoá sổ theo kỳ kế toán tháng. Công ty tôi viết phần mềm ghi sổ theo tháng (công ty tự viết) nên sẽ khoá theo tháng và phương pháp sửa sổ máy vi tính của tôi là "Ghi bổ sung bằng cách lập "chứng từ ghi sổ bổ sung" và ghi thêm số chênh lệch thiếu cho đủ" vậy thì có gì là không theo Luật nhỉ? Phải lập phiếu thu - phiếu chi để được ghi bổ sung khi phát hiện sai sót và chỉnh sửa sao?
betrangxxx nói:Có nghĩa là khách hàng chuyển khoản ngay từ đầu năm rồi hả? sao bây giờ mới thấy chênh lệch với số dư TKNH
Nếu vậy bạn điều chỉnh tiền mặt và TGNH thôi:
Nợ TK 112
Có TK 111
Linh_suchuoi nói:Có lập phiếu chi đâu mà điều chỉnh vậy.
Nếu Linh chỉ đưa ra cách giải quyết của mình thì tôi không nói với Linh làm gì, nên suy nghĩ kỹ trước khi nhận xét ý kiến của người khác.
Thân!
Sửa lần cuối: