K/hàng chuyển khoản nhưng hạch toán thu tiền mặt, điều chỉnh thế nào?

[LIEUDOAN]

tơ đang chết đây,khi tớ bán hàng và xuát hóa đơn cho khách đã hạch toán thu tiền mặt rồi nhưng bây giờ người ta lại chuyển khoản trả tiền qua ngân hàng tớ phải hạch toán thế nào đây

 

[betrangxxx]

Ðề: Kế toán tiền mặt

tơ đang chết đây,khi tớ bán hàng và xuát hóa đơn cho khách đã hạch toán thu tiền mặt rồi nhưng bây giờ người ta lại chuyển khoản trả tiền qua ngân hàng tớ phải hạch toán thế nào đây

Bạn làm bút toán đảo:
N 131: số tiền khách hàng nợ
C 111

Rồi khi nhận được giấy báo Có của ngân hàng:
N 112
C 131

Thân!

 

[LIEUDOAN]

Ðề: Kế toán tiền mặt

nhưng khổ nỗi là nghiệp vụ đó từ đầu năm nhưng tớ không làm bi giờ mới biết làm như thế thì tài khoản 112 sẽ không đúng với số dư ngân hàng

 

[betrangxxx]

Ðề: Kế toán tiền mặt

nhưng khổ nỗi là nghiệp vụ đó từ đầu năm nhưng tớ không làm bi giờ mới biết làm như thế thì tài khoản 112 sẽ không đúng với số dư ngân hàng

Có nghĩa là khách hàng chuyển khoản ngay từ đầu năm rồi hả? sao bây giờ mới thấy chênh lệch với số dư TKNH

Nếu vậy bạn điều chỉnh tiền mặt và TGNH thôi:
Nợ TK 112
Có TK 111

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Có nghĩa là khách hàng chuyển khoản ngay từ đầu năm rồi hả? sao bây giờ mới thấy chênh lệch với số dư TKNH

Nếu vậy bạn điều chỉnh tiền mặt và TGNH thôi:
Nợ TK 112
Có TK 111

Có lập phiếu chi đâu mà điều chỉnh vậy.
-----------------------------------------------------------------------------------------

nhưng khổ nỗi là nghiệp vụ đó từ đầu năm nhưng tớ không làm bi giờ mới biết làm như thế thì tài khoản 112 sẽ không đúng với số dư ngân hàng

Tra lại bút toán đầu năm, vì chưa lập quyết toán nên có thể điều chỉnh lại cách hạch toán.

 

[NICEDAYS]

Ðề: Kế toán tiền mặt

tơ đang chết đây,khi tớ bán hàng và xuát hóa đơn cho khách đã hạch toán thu tiền mặt rồi nhưng bây giờ người ta lại chuyển khoản trả tiền qua ngân hàng tớ phải hạch toán thế nào đây

Vậy thì tốt quá rồi còn gì mà phải chết. Đã thu tiền mặt bi giờ họ lại chuyển trả tiếp đưa vô 511 nha.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Vậy thì tốt quá rồi còn gì mà phải chết. Đã thu tiền mặt bi giờ họ lại chuyển trả tiếp đưa vô 511 nha.

Có bán hàng không mà đưa vô 511. Lỗi này là do kế toán, chứ khách hàng họ dễ gì mà trả 2 lần.

 

[NICEDAYS]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Có bán hàng không mà đưa vô 511. Lỗi này là do kế toán, chứ khách hàng họ dễ gì mà trả 2 lần.

Bác CHuối đọc lại topic đi rõ ràng chủ topic đã bán hàng xuất hoá đơn và định khoản thu tiền mặt rùi bi giờ họ lại chuyển trả tiếp qua NH thì phần này theo bác đưa vô đâu

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Bác CHuối đọc lại topic đi rõ ràng chủ topic đã bán hàng xuất hoá đơn và định khoản thu tiền mặt rùi bi giờ họ lại chuyển trả tiếp qua NH thì phần này theo bác đưa vô đâu

Cái quan trọng là khách hàng có thật sự trả tiền mặt không thôi, vấn đề này chủ topic mới hiểu.

 

[betrangxxx]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Có lập phiếu chi đâu mà điều chỉnh vậy.

tơ đang chết đây,khi tớ bán hàng và xuát hóa đơn cho khách đã hạch toán thu tiền mặt rồi nhưng bây giờ người ta lại chuyển khoản trả tiền qua ngân hàng tớ phải hạch toán thế nào đây

Không lập phiếu thu - chi bạn ấy dựa vào cái gì mà hạch toán

 

[Redmoon]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Có nghĩa là khách hàng chuyển khoản ngay từ đầu năm rồi hả? sao bây giờ mới thấy chênh lệch với số dư TKNH

Nếu vậy bạn điều chỉnh tiền mặt và TGNH thôi:
Nợ TK 112
Có TK 111

Chị à ý Thày chuối là bút toán này cần lập phiếu chí đó chị.
Còn cái dòng màu hồng của chị là PHIẾU THU chứ đúng không ta ???

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Không lập phiếu chi bạn ấy dựa vào cái gì mà hạch toán

Xem laị có đoạn nào nói là lập phiếu chi chi trả lại tiền không.

 

[betrangxxx]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Xem laị có đoạn nào nói là lập phiếu chi chi trả lại tiền không.

Bút toán điều chỉnh (bút toán đảo) mà lập phiếu chi nữa àh? Linh máy móc quá rồi đó, hạch toán thu - chi theo phiếu thu - phiếu chi chứ không phải là muốn hạch toán tăng/giảm tiền mặt trên sổ sách bắt buộc phải có phiếu thu - phiếu chi

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Bút toán điều chỉnh (bút toán đảo) mà lập phiếu chi nữa àh? Linh máy móc quá rồi đó, hạch toán thu - chi theo phiếu thu - phiếu chi chứ không phải là hạch toán tăng/giảm tiền mặt phải có phiếu thu - phiếu chi

Bạn làm kế toán bạn hiểu thì đảo sao cũng được, nhưng đối với các cổ đông tự dưng có bút toán chi tiền mặt thì họ có thắc mắc không, và hỏi chứng từ đâu. Tốt nhất mình nên điều chỉnh lại bút toán ban đầu đã hạch toán, bút toán đảo chỉ dùng khi đã thực hiện quyết toán nhưng sang năm sau mới phát hiện gọi là bút toán điều chỉnh.

 

[betrangxxx]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Bạn làm kế toán bạn hiểu thì đảo sao cũng được, nhưng đối với các cổ đông tự dưng có bút toán chi tiền mặt thì họ có thắc mắc không, và hỏi chứng từ đâu. Tốt nhất mình nên điều chỉnh lại bút toán ban đầu đã hạch toán, bút toán đảo chỉ dùng khi đã thực hiện quyết toán nhưng sang năm sau mới phát hiện gọi là bút toán điều chỉnh.

Thế bạn Linh hạch toán mà không có diễn giải àh? Hay bạn viết diễn giải mù mịt tới nỗi người ta nhìn vào cái diễn giải của bạn mà không hiểu cái gì

Đâu phải công ty nào cũng giống công ty Linh, công ty Trang khi 1 tháng làm xong sổ sách kế toán là khoá sổ, không chỉnh sửa trên sổ nữa, nếu muốn điều chỉnh thì làm bút toán điều chỉnh thôi.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Thế bạn Linh hạch toán mà không có diễn giải àh? Hay bạn viết diễn giải mù mịt tới nỗi người ta nhìn vào cái diễn giải của bạn mà không hiểu cái gì

Đâu phải công ty nào cũng giống công ty Linh, công ty Trang khi 1 tháng làm xong sổ sách kế toán là khoá sổ, không chỉnh sửa trên sổ nữa, nếu muốn điều chỉnh thì làm bút toán điều chỉnh thôi.

Vậy hả, công ty bạn cũng dễ ha, kế toán hạch toán sao cũng được, nếu sai là làm bút toán điều chỉnh là được.

 

[betrangxxx]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Vậy hả, công ty bạn cũng dễ ha, kế toán hạch toán sao cũng được, nếu sai là làm bút toán điều chỉnh là được.

"Dễ" theo ý Linh là sao? Hạch toán sao cũng được là sao nhỉ Linh xem lại lời nói của mình nhé. Bất kỳ một kế toán nào cũng không mong muốn mình làm sai, nguyên tắc thận trọng luôn phải tuân thủ, tôi cũng không phải người thiếu trách nhiệm mà cũng không cần dựa vào sự dễ dãi của công ty. Sổ sách kế toán là do kế toán làm và chịu trách nhiệm (dù tôi có nhận phụ cấp trách nhiệm hay không), công ty muốn biết được năng lực kế toán đó đến đâu thì phải biết họ sai sót thế nào, xử lý sai sót ra sao. Mỗi người có 1 cách giải quyết của riêng mình, Linh có quyền đưa ra cách của Linh nhưng chưa chắc đó là cách làm đúng duy nhất.

Thân!

 

[xuancanh]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Chưa làm phiếu thu tiền mặt, chưa thu tiền mà xuất hoá đơn là sai nguyên tắc.
Nếu bây giờ mà chuyển khoản nữa thì phần chênh lệch sử lý kiểu gì?
không thể ghi bút toánnày được.Theo mình là vậy

 

[tommypham]

Ðề: Kế toán tiền mặt

tôi cũng đồng ý với cách trả lời của bạn

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Kế toán tiền mặt

Chưa làm phiếu thu tiền mặt, chưa thu tiền mà xuất hoá đơn là sai nguyên tắc.
Nếu bây giờ mà chuyển khoản nữa thì phần chênh lệch sử lý kiểu gì?
không thể ghi bút toánnày được.Theo mình là vậy

Bán hàng phải xuất hóa đơn, không căn cứ vào thời điểm thu tiền mới xuất.
-----------------------------------------------------------------------------------------

"Dễ" theo ý Linh là sao? Hạch toán sao cũng được là sao nhỉ Linh xem lại lời nói của mình nhé. Bất kỳ một kế toán nào cũng không mong muốn mình làm sai, nguyên tắc thận trọng luôn phải tuân thủ, tôi cũng không phải người thiếu trách nhiệm mà cũng không cần dựa vào sự dễ dãi của công ty. Sổ sách kế toán là do kế toán làm và chịu trách nhiệm (dù tôi có nhận phụ cấp trách nhiệm hay không), công ty muốn biết được năng lực kế toán đó đến đâu thì phải biết họ sai sót thế nào, xử lý sai sót ra sao. Mỗi người có 1 cách giải quyết của riêng mình, Linh có quyền đưa ra cách của Linh nhưng chưa chắc đó là cách làm đúng duy nhất.

Thân!

Thì mình đưa ra cách giải quyết riêng, lời nói mình vẫn vậy. Bạn xem quy định luật kế toán nhé:
6. Đơn vị kế toán phải khóa sổ kế toán vào cuối kỳ kế toán trước khi lập báo cáo tài chính và các trường hợp khóa sổ kế toán khác theo quy định của pháp luật.

Nếu kỳ kế toán là năm thì cuối năm mới khóa sổ.

Điều 28. Sửa chữa sổ kế toán
1. Khi phát hiện sổ kế toán ghi bằng tay có sai sót thì không được tẩy xóa làm mất dấu vết thông tin, số liệu ghi sai mà phải sửa chữa theo một trong ba phương pháp sau:
a) Ghi cải chính bằng cách gạch một đường thẳng vào chỗ sai và ghi số hoặc chữ đúng ở phía trên và phải có chữ ký của kế toán trưởng bên cạnh;
b) Ghi số âm bằng cách ghi lại số sai bằng mực đỏ hoặc ghi lại số sai trong dấu ngoặc đơn, sau đó ghi lại số đúng và phải có chữ ký của kế toán trưởng bên cạnh;
c) Ghi bổ sung bằng cách lập "chứng từ ghi sổ bổ sung" và ghi thêm số chênh lệch thiếu cho đủ.

4. Sửa chữa sổ kế toán trong trường hợp ghi sổ bằng máy vi tính:
a) Trường hợp phát hiện sai sót trước khi báo cáo tài chính năm được nộp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền thì phải sửa chữa trực tiếp vào sổ kế toán của năm đó trên máy vi tính;