Hỏi về chi phí thuê nhà

[hoabn]

Em chào mọi người,
Công ty em có thuê nhà của cá nhân làm văn phòng,từ tháng 1/2017 ,ký hợp đồng 1 năm một, mức cho thuê là 8tr/ tháng. Và chủ nhà có làm cam kết chỉ có duy nhất một ngôi nhà đó để cho thuê thôi. Nên tổng doanh thu của họ 1 năm chỉ 96 triệu thôi ạ. Em có đọc thông tư thì thấy là năm 2017 này , cá nhân có doanh thu dưới 100 tr sẽ được miễn thuế TNCN, GTGT, thuế môn bài. Vậy mà sáng nay em lên hỏi thuế thì họ nhìn hợp đồng của em và bảo là trong hợp đồng ghi 8tr là không bao gồm các khoản thuế cho thuê nhà nên tính ra tổng doanh thu cho thuê 1 tháng là 8tr/0.9=8.888.000 đ-> một năm là 106tr-> phải nộp thuế môn bài, TNCN, GTGT. Thuế họ nói vậy có đúng không ạ. Em lơ mơ quá ạ.
Em cảm ơn.

 

[bomkay1]

Nếu trên hợp đồng ghi, giá thuá chưa bao gồm thuế thì bên thuê bảo đúng rồi nhé bạn

 

[hoabn]

Nếu trên hợp đồng ghi, giá thuá chưa bao gồm thuế thì bên thuê bảo đúng rồi nhé bạn

Bạn ơi, nhưng thông tư 92 có nói rõ là doanh thu đã bao gồm thuế hay chưa bao gồm thuế đâu bạn. Mà cái công thức để tính ra số tiền là 8.8tr đó mình cũng không biết lấy ở đâu ra nữa.

 

[Michael11122]

Bạn ơi, nhưng thông tư 92 có nói rõ là doanh thu đã bao gồm thuế hay chưa bao gồm thuế đâu bạn. Mà cái công thức để tính ra số tiền là 8.8tr đó mình cũng không biết lấy ở đâu ra nữa.

Thuế sai rồi bạn nhé:

Thuế nên hiểu là giá trị ghi trên hợp đồng sẽ là doanh thu luôn. Điều đó có nghĩa là doanh thu của gia chủ 1 năm : 8 x 12 = 96 triệu đồng.

Doanh thu 96 < 100tr đồng thì k phải chịu thuế má gì cả. Còn luận điệu bảo là phải ghi nhận doanh thu tăng thêm 10% thuế là giọng điệu xuyên tạc, chụp mũ, mớm cung hèn hạ.

Đã 96 tr không phải chịu thuế, cớ sao ông thuế lại bắt nâng lên thành 8,8 tr để bị đóng thuế=> hoặc là chuyên viên thuế có vấn đề về cách hiểu hoặc là đã hiểu mà cố tình làm khổ người nộp thuế.

 

[hoabn]

Thuế sai rồi bạn nhé:

Thuế nên hiểu là giá trị ghi trên hợp đồng sẽ là doanh thu luôn. Điều đó có nghĩa là doanh thu của gia chủ 1 năm : 8 x 12 = 96 triệu đồng.

Doanh thu 96 < 100tr đồng thì k phải chịu thuế má gì cả. Còn luận điệu bảo là phải ghi nhận doanh thu tăng thêm 10% thuế là giọng điệu xuyên tạc, chụp mũ, mớm cung hèn hạ.

Đã 96 tr không phải chịu thuế, cớ sao ông thuế lại bắt nâng lên thành 8,8 tr để bị đóng thuế=> hoặc là chuyên viên thuế có vấn đề về cách hiểu hoặc là đã hiểu mà cố tình làm khổ người nộp thuế.

Mình hỏi thuế thông tư, quy định nào hướng dẫn cách tính ra con số 8.8 tr như vậy thì họ bảo đấy là mức quy định của bên chị, không có thông tư nào hướng dẫn cả. Còn bảo mình về xem lại luật thuế GTGT, TNCN và có thắc mắc gì thì hỏi phòng tuyên truyền người nộp thuế họ hướng dẫn.
Giờ mà phải nộp thì có mà chết , hơn chục triệu chứ ít gì.

 

[Selina Tran`]

Xào xạo nà. Mấy bác làm nhiều mà ko tìm hiểu chi đã nói thuế sai là sao. Phần này thuế làm đúng rồi nhé. Có thể lý giải như này. Doanh thu tính thuế GTGT và DT tính thuế TNCN là doanh thu đã bao gồm thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản, Trường hợp công ty bạn ký hợp đồng thuê nhà của cá nhân mà trong hợp đồng quy định giá chưa bao gồm thuế.Khi đó DT để tính thuế được xác định: Lấy doanh thu chưa có thuế: 0.9. Bạn có thể tham khảo công văn 3822/TCT-DNL ngày 22/08/2016 V/v: Doanh thu tính thuế đối với cá nhân cho thuê tài sản.
Từ đây thì bạn hiểu là Người cho công ty bạn thuê nhà phải nộp đủ 3 loại thuế nhé. mức đóng như nào thì cứ bạn biết rồi

 

[Michael11122]

Xào xạo nà. Mấy bác làm nhiều mà ko tìm hiểu chi đã nói thuế sai là sao. Phần này thuế làm đúng rồi nhé. Có thể lý giải như này. Doanh thu tính thuế GTGT và DT tính thuế TNCN là doanh thu đã bao gồm thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản, Trường hợp công ty bạn ký hợp đồng thuê nhà của cá nhân mà trong hợp đồng quy định giá chưa bao gồm thuế.Khi đó DT để tính thuế được xác định: Lấy doanh thu chưa có thuế: 0.9. Bạn có thể tham khảo công văn 3822/TCT-DNL ngày 22/08/2016 V/v: Doanh thu tính thuế đối với cá nhân cho thuê tài sản.
Từ đây thì bạn hiểu là Người cho công ty bạn thuê nhà phải nộp đủ 3 loại thuế nhé. mức đóng như nào thì cứ bạn biết rồi

Doanh thu dưới 8.4tr 1 tháng thì không phải chịu thuế đối với hợp đồng phát sinh doanh thu đủ 12 tháng 1 năm nhé. Chi tiết thì đọc TT92.
Còn trong hợp đồng nếu có chữ chưa gồm thuế GTGT thì lấy hợp đồng ra sửa và ký lại. Vậy là xong khỏi lằng nhằng.

 

[hoabn]

Xào xạo nà. Mấy bác làm nhiều mà ko tìm hiểu chi đã nói thuế sai là sao. Phần này thuế làm đúng rồi nhé. Có thể lý giải như này. Doanh thu tính thuế GTGT và DT tính thuế TNCN là doanh thu đã bao gồm thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản, Trường hợp công ty bạn ký hợp đồng thuê nhà của cá nhân mà trong hợp đồng quy định giá chưa bao gồm thuế.Khi đó DT để tính thuế được xác định: Lấy doanh thu chưa có thuế: 0.9. Bạn có thể tham khảo công văn 3822/TCT-DNL ngày 22/08/2016 V/v: Doanh thu tính thuế đối với cá nhân cho thuê tài sản.
Từ đây thì bạn hiểu là Người cho công ty bạn thuê nhà phải nộp đủ 3 loại thuế nhé. mức đóng như nào thì cứ bạn biết rồi

Hic, giờ mình ký lại hợp đồng rồi nộp lại cho thuế được không bạn. Vì thực sự là do hiểu nhầm về doanh thu tính thuế nên mới vậy.

 

[Selina Tran`]

Hic, giờ mình ký lại hợp đồng rồi nộp lại cho thuế được không bạn. Vì thực sự là do hiểu nhầm về doanh thu tính thuế nên mới vậy.

Cái này bạn đã nộp cho cơ quan thuế chưa
Hay mới hỏi thôi, nếu nộp hợp đồng rồi thì khó đó, nếu không thì ký lại hợp đồng và sử dụng biện pháp mềm dẻo để được việc thôi. Cũng tuỳ quản lý thuế nhé( phường thì cũng dễ mà)

 

[hoabn]

Cái này bạn đã nộp cho cơ quan thuế chưa
Hay mới hỏi thôi, nếu nộp hợp đồng rồi thì khó đó, nếu không thì ký lại hợp đồng và sử dụng biện pháp mềm dẻo để được việc thôi. Cũng tuỳ quản lý thuế nhé( phường thì cũng dễ mà)

Họ giữ của mình bản photo hợp đồng rồi.

 

[Selina Tran`]

Họ giữ của mình bản photo hợp đồng rồi.

Thế thì thoả thuận lại xem, Làm lại hợp đồng và lên nộp lại, cũng giải trình rõ là tổng số thực tế thuê của chủ nhà chỉ có thế đã bao gồm hết rồi

 

[hoabn]

Thế thì thoả thuận lại xem, Làm lại hợp đồng và lên nộp lại, cũng giải trình rõ là tổng số thực tế thuê của chủ nhà chỉ có thế đã bao gồm hết rồi

Giờ mình sửa lại hợp đồng là giá thuê 8.000.000 đã bao gồm thuế tncn, gtgt hay là làm thêm phụ lục hợp đồng sửa lại phần giá cho thuê đó nhỉ.

 

[hoabn]

Xào xạo nà. Mấy bác làm nhiều mà ko tìm hiểu chi đã nói thuế sai là sao. Phần này thuế làm đúng rồi nhé. Có thể lý giải như này. Doanh thu tính thuế GTGT và DT tính thuế TNCN là doanh thu đã bao gồm thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản, Trường hợp công ty bạn ký hợp đồng thuê nhà của cá nhân mà trong hợp đồng quy định giá chưa bao gồm thuế.Khi đó DT để tính thuế được xác định: Lấy doanh thu chưa có thuế: 0.9. Bạn có thể tham khảo công văn 3822/TCT-DNL ngày 22/08/2016 V/v: Doanh thu tính thuế đối với cá nhân cho thuê tài sản.
Từ đây thì bạn hiểu là Người cho công ty bạn thuê nhà phải nộp đủ 3 loại thuế nhé. mức đóng như nào thì cứ bạn biết rồi

Bạn ơi,
Mình có đọc lại thông tư 92 và công văn 3822 đó thì mình hiểu là nếu doanh thu cho thuê nhà thuộc diện chịu thuế( tức là >100tr/năm)và trong hợp đồng ghi là không bao gồm thuế thì mới tính theo công thức đó chứ. Còn doanh thu như của mình vẫn nhỏ hơn 100tr mà. Mình hiểu vậy có đúng không?

 

[malanh2708]

Doanh thu dưới 8.4tr 1 tháng thì không phải chịu thuế đối với hợp đồng phát sinh doanh thu đủ 12 tháng 1 năm nhé. Chi tiết thì đọc TT92.
Còn trong hợp đồng nếu có chữ chưa gồm thuế GTGT thì lấy hợp đồng ra sửa và ký lại. Vậy là xong khỏi lằng nhằng.

Nhìn doanh thu theo hướng GROSS và NET sẽ hiểu rỏ bản chất của vấn đề
Các thánh ạ

Bạn ơi,
Mình có đọc lại thông tư 92 và công văn 3822 đó thì mình hiểu là nếu doanh thu cho thuê nhà thuộc diện chịu thuế( tức là >100tr/năm)và trong hợp đồng ghi là không bao gồm thuế thì mới tính theo công thức đó chứ. Còn doanh thu như của mình vẫn nhỏ hơn 100tr mà. Mình hiểu vậy có đúng không?

Trường hợp công ty bạn ký hợp đồng thuê nhà của cá nhân mà trong hợp đồng quy định giá chưa bao gồm thuế => 511

Tại khoản 2 điều 4 Thông tư số 92/2015/TT-BTC ngày 15/6/2015 của Bộ Tài chính quy định về căn cứ tính thuế đối với cá nhân cho thuê tài sản:

“Căn cứ tính thuế đối với cá nhân cho thuê tài sản là doanh thu tính thuế và tỷ lệ thuế tính trên doanh thu.

a) Doanh thu tính thuế

Doanh thu tính thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản được xác định như sau:

a.1) Doanh thu tính thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động cho thuê tài sản là doanh thu bao gồm thuế (trường hợp thuộc diện chịu thuế) của số tiền bên thuê trả từng kỳ theo hợp đồng thuê và các khoản thu khác không bao gồm khoản tiền phạt, bồi thường mà bên cho thuê nhận được theo thỏa thuận tại hợp đồng thuê.

a.2) Doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân đối với hoạt động cho thuê tài sản là doanh thu bao gồm thuế (trường hợp thuộc diện chịu thuế) của số tiền bên thuê trả từng kỳ theo hợp đồng thuê và các khoản thu khác bao gồm khoản tiền phạt, bồi thường mà bên cho thuê nhận được theo thỏa thuận tại hợp đồng thuê.

a.3) Trường hợp bên thuê trả tiền thuê tài sản trước cho nhiều năm thứ doanh thu tính thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân xác định theo doanh thu trả tiền một lần.

b) Tỷ lệ thuế tính trên doanh thu

Tỷ lệ thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động cho thuê tài sản là 5%

Tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân đối với hoạt động cho thuê tài sản là 5%

c) Xác định số thuế phải nộp

Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT 5%

Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN 5

 

[hoabn]

Nhìn doanh thu theo hướng GROSS và NET sẽ hiểu rỏ bản chất của vấn đề
Các thánh ạ

Trường hợp công ty bạn ký hợp đồng thuê nhà của cá nhân mà trong hợp đồng quy định giá chưa bao gồm thuế => 511

Bạn ơi, thế mình nên hiểu câu "(trường hợp thuộc diện chịu thuế)" kia như thế nào vậy.

 

[malanh2708]

Bạn ơi, thế mình nên hiểu câu "(trường hợp thuộc diện chịu thuế)" kia như thế nào vậy.

Đối tương không chịu thuế GTGT được quy định trong Thông tư 219/2013/TT-BTC của Bộ Chính. Ngày 12 tháng 08 năm 2016, Bộ Tài chính ban hành thông tư 130 sửa đổi bổ sung các đối tượng không chịu thuế GTGT

 

[savo]

Đây là trường hợp giá cho thuê chưa thuế và công ty trả thay thuế cho cá nhân thì đúng. Nhưng nếu giá chưa thuế và bên đi thuê không trả thay thuế cho cá nhân, cá nhân là người nộp thuế thì khi đó doanh thu tính thuế sẽ là bao nhiêu?

 

[Kế toán MPN]

Đây là trường hợp giá cho thuê chưa thuế và công ty trả thay thuế cho cá nhân thì đúng. Nhưng nếu giá chưa thuế và bên đi thuê không trả thay thuế cho cá nhân, cá nhân là người nộp thuế thì khi đó doanh thu tính thuế sẽ là bao nhiêu?

Trường hợp giá chưa thuế thì doanh thu tính thuế vẫn là 8tr/0.9 = 8.888.888đ/tháng -> 1 năm vẫn lớn hơn 100tr, vẫn phải nộp thuế thui bạn.
Chỉ có điều nếu trên hợp đồng thể hiện cá nhân là người nộp thuế thì mình không cần quan tâm đến việc nộp thuế nữa, chỉ việc hạch toán chi phí của mình thui. Còn việc quản lý số thuế nộp NSNN, bên thuế phải tự theo dõi và liên hệ xử lý bên cá nhân cho thuê.

 

[savo]

Trường hợp giá chưa thuế thì doanh thu tính thuế vẫn là 8tr/0.9 = 8.888.888đ/tháng -> 1 năm vẫn lớn hơn 100tr, vẫn phải nộp thuế thui bạn.
Chỉ có điều nếu trên hợp đồng thể hiện cá nhân là người nộp thuế thì mình không cần quan tâm đến việc nộp thuế nữa, chỉ việc hạch toán chi phí của mình thui. Còn việc quản lý số thuế nộp NSNN, bên thuế phải tự theo dõi và liên hệ xử lý bên cá nhân cho thuê.

Cảm ơn nha. Có văn bản nào hướng dẫn chỗ này không bạn?

 

[Kế toán MPN]

Cảm ơn nha. Có văn bản nào hướng dẫn chỗ này không bạn?

Theo như quy định tại Điểm 1 Điều 8 của TT92 về Cá nhân trực tiếp khai thuế với Cơ quan thuế 1. Đối với trường hợp cá nhân trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế Cá nhân cho thuê tài sản trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế là cá nhân ký hợp đồng cho thuê tài sản với cá nhân; cá nhân ký hợp đồng cho thuê tài sản với tổ chức không phải là tổ chức kinh tế (cơ quan Nhà nước, tổ chức Đoàn thể, Hiệp hội, tổ chức Quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán, …); cá nhân ký hợp đồng cho thuê tài sản với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế mà trong hợp đồng không có thoả thuận bên thuê là người nộp thuế thay.

=>Vậy nếu mà hợp đồng không có quy định là bên thuê nộp thuế thay thì Bên cho thuê phải có nghĩa vụ đi nộp thuế (GTGT và TNCN). Doanh nghiệp không có nghĩa vụ nộp thuế đồng nghĩa với việc doanh nghiệp không phải giải trình, chứng minh gì về nghĩa vụ của bên cho thuê nha!