Hỏi về cách tính thuế TNDN tạm tính!
- Thread starter kakanhi
- Ngày gửi
Ðề: Hỏi về cách tính thuế TNDN tạm tính!
-thuế TNDN tạm tính thì cũng giống như cách tính thuế TNDN mà học trong trường thôi. thuế TNDN = DT - CP
- thuế TNCN là tổng số tiền trả cho người lao động của thắng đó, quý đó
Chào cả nhà?E là thành viên mới vào?
Có Pác nào biết về cách tính Thuế TNDN tạm tính, và thuế TNCN thì chỉ dùm e nha!
Thanks các Pác!
-thuế TNDN tạm tính thì cũng giống như cách tính thuế TNDN mà học trong trường thôi. thuế TNDN = DT - CP
- thuế TNCN là tổng số tiền trả cho người lao động của thắng đó, quý đó
Ðề: Hỏi về cách tính thuế TNDN tạm tính!
Thuế tạm tính bạn tham khảo link này nhé! Huong Dan Ke Khai Thue TNDN Tam Tinh Nop Theo Quy
---------- Post added at 02
0 PM ---------- Previous post was at 02:25 PM ----------
DT-CP)*25%.
Chào cả nhà?E là thành viên mới vào?
Có Pác nào biết về cách tính Thuế TNDN tạm tính, và thuế TNCN thì chỉ dùm e nha!
Thanks các Pác!
Thuế tạm tính bạn tham khảo link này nhé! Huong Dan Ke Khai Thue TNDN Tam Tinh Nop Theo Quy
---------- Post added at 02
0 PM ---------- Previous post was at 02:25 PM ----------Chị ui hình như em nhớ thuế TNDN k phai = DT - CP mà Thuế TNDN
DT-CP)*25%.
Ðề: Hỏi về cách tính thuế TNDN tạm tính!
Còn thuế TNCN chỉ áp dụng đối với những người có thu nhập 4tr trở lên (không giảm trừ gia cảnh) mới đóng thuế TNCN, nếu có giảm trừ gia cảnh nuôi cha mẹ già hoặc con nhỏ thì cứ 1 người được giảm 1.6tr. Ví dụ: bạn có thu nhập 5tr/tháng, trừ 4tr giảm trừ cho bản thân, còn 1tr bạn phải đóng 5% thuế TNCN, tức bạn phải đóng 50 ngàn cho mõi tháng, còn nếu bạn có cha mẹ già hoặc con nhỏ <18 tuổi phải nuôi thì bạn được trừ mõi người 1.6tr thì bạn khỏi phải đóng. Còn nếu cty bạn không có ai nằm trong diện đóng thuế thì bạn không cần nộp tờ khai thuế TNCN quý
Thuế TNDN tạm tính quý thì bạn cộng doanh thu chưa thuế ba tháng của quý đó trừ đi chi phí thực tế phát sinh của 3 tháng, Nếu là lời thì lấy số tiền lời đó nhân với 25% thế suất thuế TNDN thì ra số tiền thuế TNDN phải đóng, còn nếu lỗ thì khỏi phải nhân 25%.Chào cả nhà?E là thành viên mới vào?
Có Pác nào biết về cách tính Thuế TNDN tạm tính, và thuế TNCN thì chỉ dùm e nha!
Thanks các Pác!
Còn thuế TNCN chỉ áp dụng đối với những người có thu nhập 4tr trở lên (không giảm trừ gia cảnh) mới đóng thuế TNCN, nếu có giảm trừ gia cảnh nuôi cha mẹ già hoặc con nhỏ thì cứ 1 người được giảm 1.6tr. Ví dụ: bạn có thu nhập 5tr/tháng, trừ 4tr giảm trừ cho bản thân, còn 1tr bạn phải đóng 5% thuế TNCN, tức bạn phải đóng 50 ngàn cho mõi tháng, còn nếu bạn có cha mẹ già hoặc con nhỏ <18 tuổi phải nuôi thì bạn được trừ mõi người 1.6tr thì bạn khỏi phải đóng. Còn nếu cty bạn không có ai nằm trong diện đóng thuế thì bạn không cần nộp tờ khai thuế TNCN quý
Ðề: Hỏi về cách tính thuế TNDN tạm tính!
chẳng nhẽ bé đó chưa cả học công thức đó nữa hả ? nói như vậy thì phải biết là nếu DT-CP>0 thì (DT-CP)*25%, còn DT -CP <0 thì là lỗ ko phải nộp thuế
mà cái dòng màu đỏ thì ko nhầm nó là số tiền thuế TNDN phải nộp đó em
Thuế tạm tính bạn tham khảo link này nhé! Huong Dan Ke Khai Thue TNDN Tam Tinh Nop Theo Quy
---------- Post added at 02
Chị ui hình như em nhớ thuế TNDN k phai = DT - CP mà Thuế TNDN
chẳng nhẽ bé đó chưa cả học công thức đó nữa hả ? nói như vậy thì phải biết là nếu DT-CP>0 thì (DT-CP)*25%, còn DT -CP <0 thì là lỗ ko phải nộp thuế
mà cái dòng màu đỏ thì ko nhầm nó là số tiền thuế TNDN phải nộp đó em
Ðề: Hỏi về cách tính thuế TNDN tạm tính!
Về mẫu biểu hồ sơ kê khai tạm tính thuế TNDN theo quý :
Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC.
Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC. Căn cứ để tính thu nhập doanh nghiệp trong quý là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề. Trường hợp người nộp thuế đã được thanh tra, kiểm tra và tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế khác với tỷ lệ người nộp thuế đã kê khai, thì áp dụng theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế.
Các đối tượng sau đây không sử dụng tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01B/TNDN để kê khai nộp thuế TNDN theo quý :
- Người nộp thuế mới thành lập , không có tỷ lệ (%) thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước .
- Người nộp thuế năm trước lập tờ khai quyết toán thuế TNDN kê khai không phát sinh thu nhập chịu thuế (lỗ) hoặc đã được cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra xác định không phát sinh thu nhập chịu thuế .
1/ Cách lập tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01A/TNDN ( áp dụng đối với người nộp thuế kê khai thuế TNDN theo thu nhập chịu thuế thực tế phát sinh) :
- Chỉ tiêu [01] - Ghi rõ kỳ tính thuế trong năm
- Chỉ tiêu [02] đến chỉ tiêu [09] - các chỉ tiêu định danh : Ghi chính xác tên, mã số thuế , địa chỉ văn phòng trụ sở, số điện thoại, số fax, địa chỉ email của người nộp thuế như đã đăng ký trong tờ khai đăng ký thuế, không sử dụng tên viết tắt hay tên thương mại.
- Chỉ tiêu [10] - Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ : là tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra 3 tháng trong kỳ tính thuế, bao gồm: doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế
- Chỉ tiêu [11] - Chi phí thực tế phát sinh : là toàn bộ các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế. Chỉ tiêu này bao gồm: Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; Chi phí hoạt động tài chính và các khoản chi phí khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế
- Chỉ tiêu [12] - Lợi nhuận thực tế phát sinh trong kỳ :
[12] = [10] – [11] .
- Chỉ tiêu [13] : Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của người nộp thuế , ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...
- Chỉ tiêu [14] : Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...
- Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm
- Chỉ tiêu [16] : Thu nhập chịu thuế
[16] = [12] + [13] - [14] – [15]
- Chỉ tiêu [17] : thuế suất phổ thông 25%
- Chỉ tiêu [18] : .
- Chỉ tiêu [19]: Thuế TNDN phải nộp trong kỳ
[19] = [16] x [17] - [18]
Về mẫu biểu hồ sơ kê khai tạm tính thuế TNDN theo quý :
Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC.
Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC. Căn cứ để tính thu nhập doanh nghiệp trong quý là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề. Trường hợp người nộp thuế đã được thanh tra, kiểm tra và tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế khác với tỷ lệ người nộp thuế đã kê khai, thì áp dụng theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế.
Các đối tượng sau đây không sử dụng tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01B/TNDN để kê khai nộp thuế TNDN theo quý :
- Người nộp thuế mới thành lập , không có tỷ lệ (%) thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước .
- Người nộp thuế năm trước lập tờ khai quyết toán thuế TNDN kê khai không phát sinh thu nhập chịu thuế (lỗ) hoặc đã được cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra xác định không phát sinh thu nhập chịu thuế .
1/ Cách lập tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01A/TNDN ( áp dụng đối với người nộp thuế kê khai thuế TNDN theo thu nhập chịu thuế thực tế phát sinh) :
- Chỉ tiêu [01] - Ghi rõ kỳ tính thuế trong năm
- Chỉ tiêu [02] đến chỉ tiêu [09] - các chỉ tiêu định danh : Ghi chính xác tên, mã số thuế , địa chỉ văn phòng trụ sở, số điện thoại, số fax, địa chỉ email của người nộp thuế như đã đăng ký trong tờ khai đăng ký thuế, không sử dụng tên viết tắt hay tên thương mại.
- Chỉ tiêu [10] - Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ : là tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra 3 tháng trong kỳ tính thuế, bao gồm: doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế
- Chỉ tiêu [11] - Chi phí thực tế phát sinh : là toàn bộ các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế. Chỉ tiêu này bao gồm: Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; Chi phí hoạt động tài chính và các khoản chi phí khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế
- Chỉ tiêu [12] - Lợi nhuận thực tế phát sinh trong kỳ :
[12] = [10] – [11] .
- Chỉ tiêu [13] : Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của người nộp thuế , ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...
- Chỉ tiêu [14] : Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...
- Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm
- Chỉ tiêu [16] : Thu nhập chịu thuế
[16] = [12] + [13] - [14] – [15]
- Chỉ tiêu [17] : thuế suất phổ thông 25%
- Chỉ tiêu [18] : .
- Chỉ tiêu [19]: Thuế TNDN phải nộp trong kỳ
[19] = [16] x [17] - [18]
Ðề: Hỏi về cách tính thuế TNDN tạm tính!
cho minh hoi cach tinh ty le thu nhap chiu thue tren doanh thu voi
cho minh hoi cach tinh ty le thu nhap chiu thue tren doanh thu voi
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247