Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

[saturday]

Link ảnh (nếu không nhìn được hình ảnh trên): http://photo.ssc.vn/images/845Untitled.jpg

[21]: doanh thu phát sinh trong kỳ
[22]: chi phí phát sinh trong kỳ

Em xin hỏi là, ở mục [21], [22] nêu trong tờ khai thì ghi số tiền đã bao gồm cả VAT trong đó chưa ạ, và căn cứ theo văn bản quy phạm pháp luật nào quy định vậy. Em xin cảm ơn!

 

[tranle1991]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Link ảnh (nếu không nhìn được hình ảnh trên): http://photo.ssc.vn/images/845Untitled.jpg

[21]: doanh thu phát sinh trong kỳ
[22]: chi phí phát sinh trong kỳ

Em xin hỏi là, ở mục [21], [22] nêu trong tờ khai thì ghi số tiền đã bao gồm cả VAT trong đó chưa ạ, và căn cứ theo văn bản quy phạm pháp luật nào quy định vậy. Em xin cảm ơn!

k có thuế VAT nhé bạn.

 

[saturday]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

k có thuế VAT nhé bạn.

Cả 21, 22 đều không VAT hả bạn? hay chỉ mỗi 21 thôi ạ?

 

[vit kinju]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

DT, CP trước thuế b nhé, mún biết rõ bạn tích vào từng chỉ tiêu một, rùi nhấn F1

 

[phuonguyen09]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

bạn có thể tham khảo View attachment 13968
chỉ tiêu 21: doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT, gồm doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ+ doanh thu từ hoạt động tài chính
Chỉ tiêu 22: chi phí phát sinh trong quý gồm chi phí lương, chi phí bán hàng, chi phí tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp, giá vốn hàng bán....

 

[tranle1991]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Cả 21, 22 đều không VAT hả bạn? hay chỉ mỗi 21 thôi ạ?

cả 2 nhé bạn

 

[saturday]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

DT, CP trước thuế b nhé, mún biết rõ bạn tích vào từng chỉ tiêu một, rùi nhấn F1

F1 có ra cái gì đâu ạ bạn

---------- Post added at 02:03 ---------- Previous post was at 02:01 ----------

bạn có thể tham khảo View attachment 13968
chỉ tiêu 21: doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT, gồm doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ+ doanh thu từ hoạt động tài chính
Chỉ tiêu 22: chi phí phát sinh trong quý gồm chi phí lương, chi phí bán hàng, chi phí tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp, giá vốn hàng bán....

Bạn ơi, cái công văn này hướng dẫn Thông tư 60/2007/TT-BTC, mà Thông tư này cũ rồi giờ bị thay thế bằng Thông tư 28/2011/TTBTC cơ mà bạn?

---------- Post added at 02:03 ---------- Previous post was at 02:03 ----------

cả 2 nhé bạn

Uh nhưng căn cứ vào văn bản nào hả bạn? Thanks b

 

[vit kinju]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

F1 có ra cái gì đâu ạ bạn

mình vẫn nhấn F1 ra bình thường nhé, kích chỉ tiêu 21 hoặc bất kỳ, nhấn F1 (không chịu tìm lại j)
Tham khảo thêm (đọc rõ lại chỉ tiêu 21 trang 7 trong file đính kèm)

 

[ketoan35]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

F1 có ra cái gì đâu ạ bạn

Vit Kinju nói đúng rồi bạn, kích vào các chỉ tiêu, nhấn F1 biết được chỉ tiêu đó cần điền về những số liệu nào

 

[saturday]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

mình vẫn nhấn F1 ra bình thường nhé, kích chỉ tiêu 21 hoặc bất kỳ, nhấn F1 (không chịu tìm lại j)
Tham khảo thêm (đọc rõ lại chỉ tiêu 21 trang 7 trong file đính kèm)

Bạn ơi, cái hướng dẫn này y chang cái hướng dẫn trong HTKK 3.1.6 hic hic, chỉ mỗi điều là trong cái fild này thì thêm cái mở ngoặc kép là "chưa tính GTGT" ở mục 21.

Còn mục 22 thì nó không nói là có tính cả GTGT hay không bạn ạ, hay mình cứ ghi cả thuế GTGT vào cho chi phí nó nhiều lên được không bạn?

 

[ketoan35]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Bạn ơi, cái hướng dẫn này y chang cái hướng dẫn trong HTKK 3.1.6 hic hic, chỉ mỗi điều là trong cái fild này thì thêm cái mở ngoặc kép là "chưa tính GTGT" ở mục 21.

Còn mục 22 thì nó không nói là có tính cả GTGT hay không bạn ạ, hay mình cứ ghi cả thuế GTGT vào cho chi phí nó nhiều lên được không bạn?

Doanh thu và chi phí đều ghi nhận chưa thuế VAT,

 

[phuonguyen09]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Bạn ơi, cái hướng dẫn này y chang cái hướng dẫn trong HTKK 3.1.6 hic hic, chỉ mỗi điều là trong cái fild này thì thêm cái mở ngoặc kép là "chưa tính GTGT" ở mục 21.

Còn mục 22 thì nó không nói là có tính cả GTGT hay không bạn ạ, hay mình cứ ghi cả thuế GTGT vào cho chi phí nó nhiều lên được không bạn?

Chỉ tiêu 22, bạn không cho thuế vào được đâu.
ví dụ: bạn thanh toán tiền điện cho bộ phận quản lý: Nợ 6427:200, nợ 1331:20/ có 111:220
số phát sinh 6427 khi hạch toán đâu thể hiện số thuế GTGT

 

[vit kinju]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

chỉ tiêu 22 - chi phí phát sinh trong kỳ bạn cộng tổng chi phí liên quan đến hoạt động sx kinh doang trong quý của DN, thể hiện trên các TK 621, 622, 627, 641, 642, 635.. (theo QD15), hoặc 6422, 6421, 154, 635...theo QD 48
Từ đó bạn hiểu chi phí bạn cộng lại trên chứng từ để ghi vào chỉ tiêu 22 là chi phí trên hóa đơn mua vào trước thuế

 

[saturday]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Chỉ tiêu 22, bạn không cho thuế vào được đâu.
ví dụ: bạn thanh toán tiền điện cho bộ phận quản lý: Nợ 6427:200, nợ 1331:20/ có 111:220
số phát sinh 6427 khi hạch toán đâu thể hiện số thuế GTGT

Sao có anh bên ********* anh ý tư vấn cho em là được ghi cả VAT vào ạ? Em xin trích dẫn:

"Ví dụ:
Bên bạn có cái hóa đơn chi phí: 22tr (bao gồm VAT) thay gì chuyển khoản để được khấu trừ VAT đầu vào là 2tr nhưng cty bạn lại thanh toán bằng tiền mặt do đó phần VAT đầu vào (2tr) bạn không đươc khấu trừ mà phải tính hết vào chi phí (ghi nhận toàn bộ tiền hàng và VAT vào chi phí = 22tr)

Cũng ví dụ trên: cty bạn thanh toán 22tr qua chuyển khoản, khi đó bạn chỉ ghi vào chi phí 20tr còn 2tr thuế đầu vào thì đem đi khấu trừ với đầu ra."

---------- Post added at 021 ---------- Previous post was at 02:29 ----------

chỉ tiêu 22 - chi phí phát sinh trong kỳ bạn cộng tổng chi phí liên quan đến hoạt động sx kinh doang trong quý của DN, thể hiện trên các TK 621, 622, 627, 641, 642, 635.. (theo QD15), hoặc 6422, 6421, 154, 635...theo QD 48
Từ đó bạn hiểu chi phí bạn cộng lại trên chứng từ để ghi vào chỉ tiêu 22 là chi phí trên hóa đơn mua vào trước thuế

Nhưng nó quy định tại văn bản nào ạ bạn? Mình chỉ được nghe các bạn nói như thế thôi, nhưng phải có văn bản hướng dẫn chứ ạ?

 

[vit kinju]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

"Ví dụ:
Bên bạn có cái hóa đơn chi phí: 22tr (bao gồm VAT) thay gì chuyển khoản để được khấu trừ VAT đầu vào là 2tr nhưng cty bạn lại thanh toán bằng tiền mặt do đó phần VAT đầu vào (2tr) bạn không đươc khấu trừ mà phải tính hết vào chi phí (ghi nhận toàn bộ tiền hàng và VAT vào chi phí = 22tr)

Cũng ví dụ trên: cty bạn thanh toán 22tr qua chuyển khoản, khi đó bạn chỉ ghi vào chi phí 20tr còn 2tr thuế đầu vào thì đem đi khấu trừ với đầu ra."

hóa đơn trên 20 triệu phải thanh toán qua ngân hàng, mà bên bạn lại thanh táon tiền mặt>>> đương nhiên ko được khấu trừ
phần mình bôi đỏ đã nói rõ thế mà bạn này vẫn ghi cả thuế vào CP

---------- Post added at 024 ---------- Previous post was at 022 ----------

Nhưng nó quy định tại văn bản nào ạ bạn? Mình chỉ được nghe các bạn nói như thế thôi, nhưng phải có văn bản hướng dẫn chứ ạ?

Bạn không đọc tài liệu hướng dẫn lập tờ khai thuế TNDN tạm tính àh bạn? mình đã post lên cho b đọc mà bạn vẫn hỏi buồn cười

---------- Post added at 02:40 ---------- Previous post was at 024 ----------

tiện thể post luôn cái thông tư, nghị định quy định hóa đơn trên 20 triệu phải thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế GTGT cho bạn tham khảo
điểm b, Khoản 2, Điều 15- TT06/2012/TT-BTC quy định :

b) Hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn từ hai mươi triệu đồng trở lên theo giá đã có thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ. Đối với những hoá đơn này, cơ sở kinh doanh kê khai vào mục hàng hoá, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.

 

[saturday]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Bạn không đọc tài liệu hướng dẫn lập tờ khai thuế TNDN tạm tính àh bạn? mình đã post lên cho b đọc mà bạn vẫn hỏi buồn cười

Chính là mình muốn hỏi tại sao 21 thì có quy định cụ thể, nhưng 22 thì không thấy trong cái hướng dẫn đó nó đề cập nói đến là có ghi VAT hay không đó bạn. Mình đọc rất kỹ rồi mà vẫn chưa thấy nó ghi cụ thể bạn ạ

 

[phuonguyen09]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Khi lập báo cáo thuế TNDN tạm tính bạn nên tham khảo file đính kèm do chị Vịt đã up lên
Đối với hóa đơn GTGT trên 20 triệu đồng phải thực hiện thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế GTGT, quy định tại Điều 15 thông tư 06/2012/BTC
và tham khảo thêm thông tư 123/2012/BTC để đưa chi phí vào cho hợp lý. Nếu bạn muốn tăng thêm chi phí đơn giản nhất là tăng chi phí lương.

 

[vit kinju]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

bạn đọc không hiểu hay là bạn không chịu nghiên cứu, V
Chỉ tiêu 22 - Là toàn bộ các khoản chi phí sản xuất kinh doanh hàng hóa dịch vụ thực tế phát sinh trong kỳ liên quan tới DT trong kỳ tính thuế.....
Ví dụ: bên bạn nhận được 1 hóa đơn tiếp khách GT trước thuế 2 tr, thuế VAT 200.000
, b ghi nhận:
Nợ 642: 2.000.000
Nợ TK 1331: 200.000
Có TK 111, 112 : 2.200.000
cuối tháng 0r quý 0r năm bạn kết chuyển 642 sang 911 ghi tính lợi nhuận, vậy bạn có kết chuyên 1331 sang 911 không bạn? mà bạn ghi nhận cả 133 vào chỉ tiêu 22 ?

 

[saturday]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Khi lập báo cáo thuế TNDN tạm tính bạn nên tham khảo file đính kèm do chị Vịt đã up lên
Đối với hóa đơn GTGT trên 20 triệu đồng phải thực hiện thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế GTGT, quy định tại Điều 15 thông tư 06/2012/BTC
và tham khảo thêm thông tư 123/2012/BTC để đưa chi phí vào cho hợp lý. Nếu bạn muốn tăng thêm chi phí đơn giản nhất là tăng chi phí lương.

Nhưng mà cái file hướng dẫn đấy không nói rõ ràng cụ thể bạn ơi. Trường hợp áp dụng cho chỉ tiêu 22 (chi phí đầu vào) nó không nói rõ là mình ghi cả tiền đã bao gồm VAT hay là ghi tiền chưa tính VAT. Mình vẫn thắc mắc chính là ở chỗ đó các bạn ạ

---------- Post added at 02:58 ---------- Previous post was at 02:53 ----------

bạn đọc không hiểu hay là bạn không chịu nghiên cứu, V
Chỉ tiêu 22 - Là toàn bộ các khoản chi phí sản xuất kinh doanh hàng hóa dịch vụ thực tế phát sinh trong kỳ liên quan tới DT trong kỳ tính thuế.....
Ví dụ: bên bạn nhận được 1 hóa đơn tiếp khách GT trước thuế 2 tr, thuế VAT 200.000
, b ghi nhận:
Nợ 642: 2.000.000
Nợ TK 1331: 200.000
Có TK 111, 112 : 2.200.000
cuối tháng 0r quý 0r năm bạn kết chuyển 642 sang 911 ghi tính lợi nhuận, vậy bạn có kết chuyên 1331 sang 911 không bạn? mà bạn ghi nhận cả 133 vào chỉ tiêu 22 ?

Mình không quan tâm nó ghi theo TK bao nhiêu để cuối năm tính toán kiểu gì bạn ạ! Mình hỏi là hỏi ngay lập tức bây giờ mình có ghi cả VAT vào không, vì mình phải lập tờ khai ngay rồi (sắp hết hạn nộp mà bạn), và chỉ cần ghi đúng quy định thôi, chứ cuối năm lúc đó mới tính đến việc khác bạn ạ. Nhưng mà bây giờ mình chỉ cần ghi đúng số tiền theo quy định thôi.

Giả sử mình mua 10 cái máy tính để cho nhân viên làm việc, mỗi cái trị giá 10 triệu, thêm thuế 10% nữa là 11 triệu*10 = 110 triệu. Mình ghi là 100 triệu hay 110 triệu là chi phí doanh nghiệp hả bạn? (trường hơp này > 20.000.000đ)
Và mình còn mua 2 triệu cái máy in nữa, thêm VAT 10% là 2tr2, vậy mình ghi là 2tr hay 2tr2 vào chi phí [22] hả bạn? (trường hơp này <20.000.000đ)

 

[hoa pha le]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Theo mình nghĩ tờ khai 1A/TNDN khi mình xác định ra kết quả kinh doanh ruj, tính đầy đủ chi phí ruj. Nếu bạn làm không kịp thì nên làm mẫu 1B/TNDN, chỉ ước xong cuối năm tính lại.