Chào cả nhà.
Cty Giang nhập khẩu mặt hàng có thay đổi giá khi lập tờ khai hải quan như sau:
Đơn giá trên hợp đồng là 1.6 usd/1 đv, nhập 6.000 lọ, VAT 5%, bên Hải quan áp đơn giá của sp là 2.7 usd/1 đv. Trong những lần nhập trước, bên hải quan đều kiểm tra sau thông quan và thuếGTGT chênh lệch mặt hàng trên cty phải nộp thêm.
Tờ khai mới nhất, cty xin áp luôn giá 2.7usd lên tờ khai để khỏi phải dính thủ tục sau thông quan lần nữa. tỷ giá trên tờ khai: 22.730.
Vậy, - Hoạch toán thuế chênh lệch cho vào Nợ TK 133/ Có TK 33312 -> nộp thuế: Nợ TK 33312/ Có TK 111
- Thuế GTGT vẫn được khấu trừ bình thường.
- Trên tờ khai HTKK tại các mục: trị giá hàng mua: 1.6 usd x 6.000 sp x 22.730 = 218.208.000
Thuế GTGT: 10.910.400 (theo 1.6usd) + 7.500.900 (VAT nộp thêm)
Vì trên phần mềm kt, thuế GTGT trên phiếu chi sẽ nhảy theo số thuế VAT trên phiếu NK hàng hóa, nên phần chênh lệch VAT mình làm trên phiếu hoạch toán.
Giang hoạch toán như trên có vấn đề gì không?
Mong ý kiến từ mọi người nhà Kế. Xin chân thành cảm ơn!
Cty Giang nhập khẩu mặt hàng có thay đổi giá khi lập tờ khai hải quan như sau:
Đơn giá trên hợp đồng là 1.6 usd/1 đv, nhập 6.000 lọ, VAT 5%, bên Hải quan áp đơn giá của sp là 2.7 usd/1 đv. Trong những lần nhập trước, bên hải quan đều kiểm tra sau thông quan và thuếGTGT chênh lệch mặt hàng trên cty phải nộp thêm.
Tờ khai mới nhất, cty xin áp luôn giá 2.7usd lên tờ khai để khỏi phải dính thủ tục sau thông quan lần nữa. tỷ giá trên tờ khai: 22.730.
Vậy, - Hoạch toán thuế chênh lệch cho vào Nợ TK 133/ Có TK 33312 -> nộp thuế: Nợ TK 33312/ Có TK 111
- Thuế GTGT vẫn được khấu trừ bình thường.
- Trên tờ khai HTKK tại các mục: trị giá hàng mua: 1.6 usd x 6.000 sp x 22.730 = 218.208.000
Thuế GTGT: 10.910.400 (theo 1.6usd) + 7.500.900 (VAT nộp thêm)
Vì trên phần mềm kt, thuế GTGT trên phiếu chi sẽ nhảy theo số thuế VAT trên phiếu NK hàng hóa, nên phần chênh lệch VAT mình làm trên phiếu hoạch toán.
Giang hoạch toán như trên có vấn đề gì không?
Mong ý kiến từ mọi người nhà Kế. Xin chân thành cảm ơn!
