Hoạch toán đơn vị giữ lại tiền BHXH

[nmhi]

chào các mem trong diễn đàn,nmhi đang có vướng mắc muốn hỏi như sau:
ví dụ trong tháng 6 cty nmhi tổng quỹ lương là 80.000.000 triệu, tính nộp BHXH,BHYT,BHTN theo Qđ là 28,5%=22.800.000đ nhưng trong tháng này công ty có phát sinh 2 người được hưởng chế độ là thai sản =14.000.000đ , bên bảo hiểm nói là doanh nghiệp sẽ dữ lại 2% vì trong tháng này có phát sinh người thai sản , sau này bảo hiểm chỉ trả số tiền còn lại sau khi đã trừ đi khoản doanh nghiệp giữ lại từ tháng 4,5,6 là 5.000.000 đ.
Vậy đơn vị sẽ hạch toán như thế nào???Línhhsuchuoi giúp nha

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: BHXH

chào các mem trong diễn đàn,nmhi đang có vướng mắc muốn hỏi như sau:
ví dụ trong tháng 6 cty nmhi tổng quỹ lương là 80.000.000 triệu, tính nộp BHXH,BHYT,BHTN theo Qđ là 28,5%=22.800.000đ nhưng trong tháng này công ty có phát sinh 2 người được hưởng chế độ là thai sản =14.000.000đ , bên bảo hiểm nói là doanh nghiệp sẽ dữ lại 2% vì trong tháng này có phát sinh người thai sản , sau này bảo hiểm chỉ trả số tiền còn lại sau khi đã trừ đi khoản doanh nghiệp giữ lại từ tháng 4,5,6 là 5.000.000 đ.
Vậy đơn vị sẽ hạch toán như thế nào???Línhhsuchuoi giúp nha

Xác định BHXH phải đóng tháng này: N622,627,641,642/C338
Nộp BHXH tháng này (trừ 2% giữ lại): N338/C111,112
Chi ứng trước thai sản: N338/C111 (2% giữ lại)
Nếu 2% giữ lại chi ko đủ: N138/C111
Sau này quyết tóan BHXH chi trả lại: N111,112/C138

 

[nmhi]

Ðề: BHXH

Xác định BHXH phải đóng tháng này: N622,627,641,642/C338
Nộp BHXH tháng này (trừ 2% giữ lại): N338/C111,112
Chi ứng trước thai sản: N338/C111 (2% giữ lại)
Nếu 2% giữ lại chi ko đủ: N138/C111
Sau này quyết tóan BHXH chi trả lại: N111,112/C138

vậy trong trường hợp mà doanh nghiệp giữ lại 2% nhưng không chi trả ngay cho người thai sản mà đếnkhi cơ quan bảo hiểm thanh toán đủ mới trả cho người đó thì hạch toán như thế nào? linhsuchuoi

 

[Fugaca]

Ðề: BHXH

vậy trong trường hợp mà doanh nghiệp giữ lại 2% nhưng không chi trả ngay cho người thai sản mà đếnkhi cơ quan bảo hiểm thanh toán đủ mới trả cho người đó thì hạch toán như thế nào? linhsuchuoi

Thì vẫn hạch toán như trên, chỉ trừ bút toán tạm chi trước cho người nghỉ thai sản thôi. như vây số dư 2% giữ lại vẫn nằm trên 3383
Nhớ là chỉ giữ lại 2% của BHXH thôi nha. các mục khác phải nộp đủ cho BHXH đó, nếu không là họ phát nha.

 

[nmhi]

Ðề: BHXH

sao lại thế được vì số số tiền để lại bắt buộc phái hạch toán chứ? sao lại cứ để đó được vì số 2 % là để lại chưa trả cho người lao động vẫn phải hạch toán chứ

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: BHXH

vậy trong trường hợp mà doanh nghiệp giữ lại 2% nhưng không chi trả ngay cho người thai sản mà đếnkhi cơ quan bảo hiểm thanh toán đủ mới trả cho người đó thì hạch toán như thế nào? linhsuchuoi

Nếu đơn vị giữ lại 2% chưa chi cho NLD mà đợi đến khi BHXH thanh toán đủ mới chi thì vẫn theo dõi trên 3383, Khi BHXH chi bổ sung thêm thì N112/C3388
Khi chi đủ cho NLĐ thì N3383,3388/C111,112

 

[Fugaca]

Ðề: BHXH

sao lại thế được vì số số tiền để lại bắt buộc phái hạch toán chứ? sao lại cứ để đó được vì số 2 % là để lại chưa trả cho người lao động vẫn phải hạch toán chứ

Đâu cần hạch toán đâu.
VD bạn phải trích nộp BHXH là 200tr
nợ 642 & 334
có 3383: 20tr
Số giữ lại 2% là 4tr
Khi đó số phải nộp 20tr-4tr = 16tr
Khi nộp
nợ 3383: 16tr
có 111/112: 16tr
Như vậy thì phần giữ lại còn dư có trên 3383