Hoá đơn không có giá trị kê khai mẫu BC26 thế nào?

[candy_love35]

Các anh chị cho em hỏi với ạ. Công ty em doanh thu dưới 1 tỷ, phải làm đăng ký tự nguyện mẫu 06 nhưng kế toán cũ không làm nên bị cơ quan thuế yêu cầu chuyển từ hoá đơn GTGT sang hoá đơn trực tiếp. Thông báo cơ quan thuế ra từ tháng 5 là các hoá đơn từ đầu năm 2014 không có giá trị sử dụng nữa. Từ đầu năm đến giờ bên em có xuất 4 số. Vậy khi làm báo cáo mẫu BC26 thì kê thế nào trong quý này ạ. Mọi người giúp em với ạ. Em cảm ơn mọi người.

 

[ketoanly]

Ðề: Hoá đơn không có giá trị kê khai mẫu BC26 thế nào?

Các anh chị cho em hỏi với ạ. Công ty em doanh thu dưới 1 tỷ, phải làm đăng ký tự nguyện mẫu 06 nhưng kế toán cũ không làm nên bị cơ quan thuế yêu cầu chuyển từ hoá đơn GTGT sang hoá đơn trực tiếp. Thông báo cơ quan thuế ra từ tháng 5 là các hoá đơn từ đầu năm 2014 không có giá trị sử dụng nữa. Từ đầu năm đến giờ bên em có xuất 4 số. Vậy khi làm báo cáo mẫu BC26 thì kê thế nào trong quý này ạ. Mọi người giúp em với ạ. Em cảm ơn mọi người.

Như vậy là tất cả các hóa đơn GTGT bán ra của Cty bạn sẽ không có giá trị sử dụng theo thông báo của CQT và phải tiến hành bổ sung kê khai thuế GTGT từ mẫu 01/GTGT chuyển qua mẫu 04/GTGT, toàn bộ số hóa đơn GTGT còn tồn đến thời điểm 01/01/2014 phải được hủy theo Điều 27 thông tư 64/2013 hoặc Điều 29 thông tư 39/2014. những việc cần làm là:
- Phải thông báo cho các DN đang nắm dữ liên 2 các số hóa đơn đã lập từ đầu năm đến nay để thu hồi xóa bỏ và lập hóa đơn thay thế theo mẫu 02GTTT.
- Kê khai, nộp lại tờ khai thuế GTGT theo mẫu 04/GTGT, tính và nộp cả tiền thuế, tiền lãi chậm của các tháng trước đó.
- Lập báo cáo sử dụng hóa đơn kỳ cuối cùng Mẫu BC26 và phụ lục 3.12 ->Tiến hành hủy toàn bộ hóa đơn GTGT
....
Lưu ý:
- Thông tin chỉ mang tính tham khảo để liên hệ vào tình tình hình thực tế của DN
- Nếu trong thông báo hoặc có bất kỳ văn bản nào hướng dẫn xử lý trực tiếp từ CQT thì phải thực hiện theo HD của CQT!

 

[candy_love35]

Ðề: Hoá đơn không có giá trị kê khai mẫu BC26 thế nào?

Tại thời điểm này em làm biên bản huỷ hoá đơn theo mẫu TB/03 thì theo mẫu BC26 em sẽ kê khai thế nào ạ? Em vẫn còn đang thắc mắc chỗ đấy ạ