Hoá đơn GTGT đầu ra (không chịu thuế)

[rose1108]

Em nhờ cả nhà giúp em gấp vài vấn đề này nha!

1. Em đang cần xuất 1 hoá đơn cho khách hàng nước ngoài (KH nước ngoài đã chuyển tiền TT qua TK ngoại tệ) nhưng cho dịch vụ giao nhận vận chuyển hàng hoá tại Uông Bí (HH, DV tiêu dùng tại VN) (gồm: phí D/O, phí thông quan, phí THC, cước vận chuyển nội địa). Khi sếp em gửi Inv (bằng email) cho khách hàng để thông báo thanh toán thì có ghi tổng hợp dịch vụ + 10% thuế GTGT = tổng thành tiền A.
Nhưng khi KH nhận được thì thực nhận là A - 23usd (phí chuyển khoản qua NHNN) = B. Em có mấy câu hỏi như sau:
- Vậy em sẽ viết hoá đơn theo số tiền B (thực nhận) hay là số tiền A rồi lại lập bút toán trừ đi phần tiền 23usd (là chi phí) đó?.

- Em sẽ phải viết hoá đơn với thuế suất GTGT 10%?, hay là hoá đơn không chịu thuế?

- Hàng hoá, dịch vụ cung cấp cho khách hàng nước ngoài nhưng mà thực hiện tại VN thì khi viết hoá đơn sẽ viết có thuế GTGT hay không chịu thuế GTGT?

* Theo Cbộ Qlý thuế HBT - HN thì nếu hoá đơn suất ra cho HH, DV không chịu thuế GTGT thì phần thuế GTGT đầu vào (được khấu trừ) sẽ chỉ được khấu trừ theo tỷ lệ %giữa Dthu chịu thuế và Dthu không chịu thuế (phần tỷ lệ với Dthu không chịu thuế sẽ bị trừ ra không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào).
Còn nếu suất hoá đơn GTGT 10% thì sẽ phải nộp thuế GTGT đầu ra.

2/ Cty cung cấp dịch vụ cước xe tải cho 1 Cty trong KCN Thăng Long (khu chế xuất). Vậy Cty em suất cho họ hoá đơn GTGT với thuế suất là 0% hay là hoá đơn GTGT không chịu thuế. Cái nào là đúng???
Nhờ các bác chỉ giáo giùm. Tks nhìu nhìu.

 

[tiger2774]

Ðề: Hoá đơn GTGT đầu ra (không chịu thuế)

- Vậy em sẽ viết hoá đơn theo số tiền B (thực nhận) hay là số tiền A rồi lại lập bút toán trừ đi phần tiền 23usd (là chi phí) đó?.

Ghi theo số tiền A

- Em sẽ phải viết hoá đơn với thuế suất GTGT 10%?, hay là hoá đơn không chịu thuế?

Phải xem hàng hóa đó có phải là đối tượng chịu thuế GTGT hay không chịu thuế GTGT mới viết hóa đơn phù hợp chứ bạn. Phải phân biệt được không chịu thuế GTGT và thuế suất thuế GTGT = 0%

- Hàng hoá, dịch vụ cung cấp cho khách hàng nước ngoài nhưng mà thực hiện tại VN thì khi viết hoá đơn sẽ viết có thuế GTGT hay không chịu thuế GTGT?

Thực hiện tại VN thì chưa hẵng đã quyết định được chịu thuế GTGT hay không nhen. Xuất khẩu sẽ hưởng thuế suất 0% (với đầy đủ các quy định trong TT32 nói)

* Theo Cbộ Qlý thuế HBT - HN thì nếu hoá đơn suất ra cho HH, DV không chịu thuế GTGT thì phần thuế GTGT đầu vào (được khấu trừ) sẽ chỉ được khấu trừ theo tỷ lệ %giữa Dthu chịu thuế và Dthu không chịu thuế (phần tỷ lệ với Dthu không chịu thuế sẽ bị trừ ra không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào).

Cái này đúng, hay thường gọi là thuế GTGT phân bổ. Áp dụng khi DN kinh doanh 2 loai hàng hóa: chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT.

Còn nếu suất hoá đơn GTGT 10% thì sẽ phải nộp thuế GTGT đầu ra.

Cái này tất nhiên.

2/ Cty cung cấp dịch vụ cước xe tải cho 1 Cty trong KCN Thăng Long (khu chế xuất). Vậy Cty em suất cho họ hoá đơn GTGT với thuế suất là 0% hay là hoá đơn GTGT không chịu thuế. Cái nào là đúng???
Nhờ các bác chỉ giáo giùm. Tks nhìu nhìu.

Bán hàng, cung cấp dịch vụ vào khu chế xuất thì giống như xuất khẩu. Bạn nên nghiên cứu thêm TT 32 nhé.

 

[nhatnguyenth]

Ðề: Hoá đơn GTGT đầu ra (không chịu thuế)

Em cũng dang loay hoay vấn đề này đây. Bên em nhận lắp đặt hệ thống điện, nươcs cho công ty thuộc khu chế xuất, Vậy em xuất hóa đơn cho họ thế nào đây. Mặt hàng bên em là dịch vụ chịu thuế 10% mà

 

[xaodeso]

Re: Ðề: Hoá đơn GTGT đầu ra (không chịu thuế)

Em cũng dang loay hoay vấn đề này đây. Bên em nhận lắp đặt hệ thống điện, nươcs cho công ty thuộc khu chế xuất, Vậy em xuất hóa đơn cho họ thế nào đây. Mặt hàng bên em là dịch vụ chịu thuế 10% mà

Khi xuất hóa đơn cho cty thuộc khu chế xuất thì dòng thuế suất bạn ghi 0%