Hoá đơn chiết khấu

[Đỗ Cao Toan]

Chào các bác! Em có vấn đề này đang rối quá, xin mọi người chỉ giáo giùm em nhé!
Tháng 4/2008 ben em nhận được 1 HĐ của Công ty Hoà Phát với nội dung như sau:
Điều chỉnh giảm theo Biên bản số 012/T4 ngày 29/4 : 1.345.500 thuế VAT: 134.550( không biết BB này xếp em để đâu mất tiêu) nên giờ em không biết lối nào mà mò nữa vì trong ngày 29/4 có rất nhiều Hoá đơn của Công ty Hoà Phát viết cho bên em, rất nhièu mặt hàng được nhập về trong ngày này) Em đang không biết phải hoạch toán thế nào. Mong mọi người giúp em với,
Chân thành cảm ơn các bác!

 

[Ma_Non]

Ðề: Hoá đơn chiết khấu

Khi bên bán kê khai sai thuế suất thì phải có biên bản giải trình lập hoá đơn ghi sai thuế suất có chữ ký và dấu của hai bên, sau đó bên bán lập thêm một hoá đơn bổ sung hoặc giảm thuế giao liên 2 cho bên bạn.
Như vậy ở đây công ty bạn đã lập biên bản rùi do đó bạn chỉ hạch toán là:
N 111,112... Thu lại tiền thuế thừa do công ty kia trả lại
C 1331 Thuế giá trị gia tăng hàng mua vào.
Mà quên bạn phải tìm lại biên bản giải trình mà hai công ty đã ký nhé.
Khi kế khai thuế bạn lập bảng giải trình để khai giảm thuế đầu vào là ổn.

 

[leminhduchd]

Ðề: Hoá đơn chiết khấu

Mình bổ sung thêm là khi bên bán kê sai thuế suất thì phải có BB giải trình trong đó ghi số hiệu, ngày tháng hoá đơn. Số ghi sai, và số thực tế. TH của bạn là điều chỉnh giảm ghi N111,112/C 1331.