Hóa đơn ăn uống

[thanht]

Các anh, các chị cho em hỏi với ạ
Công ty em có một hóa đơn ăn uống: ghi như sau:
Tổng tiền hàng: 1.310.000
5% phí dịch vụ: 65.500
thành tiền: 1.375.500
10% thuế VAT: 137.550
tổng thanh toán 1.513.050
-Khi hạch toán kế toán: khai 5%phí dịch vụ vào đâu ạ? (cả nghiệp vụ này nên hạch toán như thế nào)
-khi khai thuế: 5% này có được đưa vào kê khai phần thứ 2 : ko đủ điều kiện kê khai thuế trong bảng kê chứng từ đầu vào ko ạ

 

[ketoan acs]

ơ dịch vụ này là cung cấp cho khách hàng thụ hưởng nên cũng chịu thuế VAT 10% mà bạn định cho nó vào đâu, hóa đơn đã ghi rõ đồ ăn thức uống hết 1.31.000, dịch vụ do các em út phục vụ hết 65.000 tổng giá chưa thuế 1375500, thuế 10% 137.550. Kê khai như bình thường, tổng chi phí này đưa vào 642

 

[thanht]

Nợ 642:1.375.500
Nợ 133: 137.550
có 1111:1.513.050
thế là xong xuôi ạ

 

[ketoan acs]

Nợ 642:1.375.500
Nợ 133: 137.550
có 1111:1.513.050
thế là xong xuôi ạ

uh. Định khoản như thế đó.

 

[vananhuni]

Ðề: Hóa đơn ăn uống

Các anh, các chị cho em hỏi với ạ
Công ty em có một hóa đơn ăn uống: ghi như sau:
Tổng tiền hàng: 1.310.000
5% phí dịch vụ: 65.500
thành tiền: 1.375.500
10% thuế VAT: 137.550
tổng thanh toán 1.513.050
-Khi hạch toán kế toán: khai 5%phí dịch vụ vào đâu ạ? (cả nghiệp vụ này nên hạch toán như thế nào)
-khi khai thuế: 5% này có được đưa vào kê khai phần thứ 2 : ko đủ điều kiện kê khai thuế trong bảng kê chứng từ đầu vào ko ạ

Phí dịch vụ 5% thì hạch toán luôn vào chi phí.
Khi kê khai thuế thì khoản này đã hạch toán hết vào CP rồi thì kê khai gì nữa.

 

[soccon07]

Ðề: Hóa đơn ăn uống

Các anh, các chị cho em hỏi với ạ
Công ty em có một hóa đơn ăn uống: ghi như sau:
Tổng tiền hàng: 1.310.000
5% phí dịch vụ: 65.500
thành tiền: 1.375.500
10% thuế VAT: 137.550
tổng thanh toán 1.513.050
-Khi hạch toán kế toán: khai 5%phí dịch vụ vào đâu ạ? (cả nghiệp vụ này nên hạch toán như thế nào)
-khi khai thuế: 5% này có được đưa vào kê khai phần thứ 2 : ko đủ điều kiện kê khai thuế trong bảng kê chứng từ đầu vào ko ạ

Bạn thân mến!
Theo mình hiểu thì bạn bị nhầm lẫn ở phần 5% phí dịch vụ.
Phần 5% phí dịch vụ này là phí dịch vụ mà nhà hàng phục vụ cho cơ quan bạn trong buổi tiếp khách đó chứ không phải là 1 khoản thuế họ thu của bạn (tổng tiền trước thuế = tiền các món ăn uống + công phục vụ). Vì vậy bạn hạch toán luôn cả phần 5% đó vào chi phí. Sau đó 10% mới là thuế giá trị gia tăng.
Bạn hạch toán như sau:
Nợ TK 641, 642...:1.375.500
Nợ TK 133: 137.550
Có TK 111,112...:1.513.050
Thân chào!

 

[QuocDN]

Ðề: Hóa đơn ăn uống

5% phí Dv đưa vào 642 là đúng rồi