Hỗ trợ giúp mình với vấn đề tk 811

[nencybui]

Hỗ trợ giúp mình với vấn đề tk 811
Cty mình chi nộp phạt bằng tài khoản ngân hàng,mình định khoản đưa vào N811/C1121. Cuối kỳ kết chuyển N911/C811.
Ví dụ: DT : 10 trieu
CP: 12trieu
CP 811: 2000.000

K/C theo công thuc ecxel : N421/C911: 4000.000

421 đầu kỳ chưa phân phối 8000.000, vậy cuối kỳ trên file là Có 421: 4000.000

Nhưng mà khi quyết toán năm trên BCTC mình sẽ loại chi phí 811 đó ra. Cuối năm cty mình bị lỗ.

Mọi người chỉ dùm mình cách điền vào BCTC va TM BCTC sao cho khớp với BCDSP trên sổ đc k?
Hay có bút toán nào để loại luôn 811 ra cho giống với BCTC k ạ?

 

[Nguacon590]

theo mình thì 811 bạn đưa vào chỉ tiêu "chi phí k đc trừ ....." trên tờ khai QTT TNDN á

 

[nencybui]

theo mình thì 811 bạn đưa vào chỉ tiêu "chi phí k đc trừ ....." trên tờ khai QTT TNDN á

Uừ mình biết nhưng mình không hiểu đưa vào đấy QTT TNDN chỉ lổ 2trieu,nhung so sach se lỗ 4 trieu

 

[nencybui]

sao k ai jup minh het zay ne

 

[chudinhxinh]

+Thứ nhất: bạn phải hoạch toán phân chi tiết Tk 421 thành (4211 lợi nhuận chưa phân phối năm trước, và 4212 lợi nhuận chưa phân phối năm nay) tách bạch và rõ ràng


+Thứ hai: Việc phạt thuế có hai hương giải quyết:

+Đối với DNTN $ Công ty TNHH MTV:

+ Nếu năm trước đố cty đang LÃI đang dư Có TK 4211 thì Nợ 4211/ có 33311,3334=? làm giảm lợi nhuận chưa phân phối năm trước đó

+ Nếu năm trước đó đang LỖ Nợ TK 4211 thì Nợ 811/ có 333111,3334=? , KC Nợ 911/ có 811 và tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm nay 4212 cuối năm khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế

+Đối với công ty TNHH 2 TV trở lên, cổ phần…

- Biên bản hợp hồi đồng thành viên về việc quyết định xử lý kết quả thanh tra

- Nếu chấp nhận tính vào lợi nhuận năm trước:

+ Nếu năm trước đố cty đang LÃI đang dư Có TK 4211 thì Nợ 4211/ có 33311,3334=? làm giảm lợi nhuận chưa phân phối năm trước đó

- Nếu ko chấp nhận tính vào lợi nhuận năm trước mà để chia chác:

Nợ 811/ có 333111,3334=?, KC Nợ 911/ có 811 và tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm nay 4212 cuối năm khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế

 

[chudinhxinh]

+ Thứ ba: khi bạn phát sinh tiền phạt vi phạm

Đầu năm Nợ TK 4212=8 triệu

-Kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối năm rùi

Nợ 4211/ Có 4212= 8 triệu

- Cuối năm 2014: lõ tiếp Dư Nợ TK 4212=4 triệu

- Tiền phạt : Nợ 811/ có 3339=2 triệu => Nộp: Nợ 3339/ có 112=2 triệu

Hoặc hoạch toán: Nợ 811/ có 112=2 triệu

- Kết chuyển: Nợ 911/ có 811=2 triệu và xác định KQKD năm bình thường vào 4212

- Cuối năm 2014 khi quyết toán thuế TNDN năm xuất toán khoản này vào B4 =2.000.000 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế = > năm 2014 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2014 lỗ còn lại là 2.000.000 Vậy 2.000.000 là số tiền lỗ làm căn cứ để doanh nghiệp kết chuyển lỗ nếu năm sau làm ăn có lời

- Lỗ kế toán sổ sách năm 2014 Nợ 4212 = 4.000.000 # lỗ theo luật thuế 2.000.000 (2.000.000 này là số tiền lỗ làm căn cứ để doanh nghiệp chuyển lỗ nếu năm sau làm ăn có lời bắt đầu từ 2015=>2019)

- Đầu năm 2015 kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối: Nợ 4211/ có 4212=4 triệu lúc này lỗ lũy kế là 8 triệu + 4 triệu = 12 triệu lỗ theo luật thuế để làm kết chuyển lỗ = 8 triệu + 2 triệu = 10 triệu

- Do đó cuối năm 2014 tại ngày 31/12/2014: Dự Nợ 4211=8 triệu

Dư Nợ 4212=4 triệu thì sổ sách của bạn mới gọi là đúng còn làm kiểu gộp chung 421 của bạn sẽ chẳng nhìn ra được vấn đề gì cả

 

[tikinguyen]

A chudinhxinh ơi!
Nếu vậy sang năm 2015 nếu có lãi, giả sử kết chuyển hết số lỗ thì số thuế tndn phải nộp trên tờ khai với sổ sách có bị chênh lệch ko ạ?
Giả sử: 2015 lãi 20tr
theo thuế: tn tính thuế: 20-10=10tr
theo kế toán: tn tính thuế: 20-12=8tr
nếu vậy số thuế tndn khác nhau đúng không ạ?