help me..gấp gấp!!!

[kulkol.kute]

Mn giúp mk vụ này với ạ. tình hình là hôm nay e kiểm tra lai hồ sơ sổ sách phát hiện ra có 3 hóa đơn đầu vào từ tháng 5 mà e chưa kê khai thuế GTGT đầu vào được KT. Đến bây giờ thì hết hạn kê khai rùi. Vậy e phải giải quyết sao với hđ đó đây ạ. Chả nhẽ cho phần thuế vào chi phí hết ạ. vào 6422 hay 811 ạ. Còn cách giải quyết nào cho phần thuế được KT này nữa k. Em đang ít thuế đầu vào.huhu.

 

[ketoanly]

Ðề: help me..gấp gấp!!!

Mn giúp mk vụ này với ạ. tình hình là hôm nay e kiểm tra lai hồ sơ sổ sách phát hiện ra có 3 hóa đơn đầu vào từ tháng 5 mà e chưa kê khai thuế GTGT đầu vào được KT. Đến bây giờ thì hết hạn kê khai rùi. Vậy e phải giải quyết sao với hđ đó đây ạ. Chả nhẽ cho phần thuế vào chi phí hết ạ. vào 6422 hay 811 ạ. Còn cách giải quyết nào cho phần thuế được KT này nữa k. Em đang ít thuế đầu vào.huhu.

Điều 14. Nguyên tắc khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào (TT06/2012)

7. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.

a) Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn bỏ sót, trừ trường hợp hướng dẫn tại điểm b khoản này.

.....
8. Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật.
......
=>> Hóa đơn đó sử dụng tại khoản mục nào thì phần thuế GTGT các hóa đơn đó sử dụng theo khoản mục đó (VD mua NVL làm tăng giá trị NVL 152, thanh toán chi phí QLDN làm tăng cp 642 ...)

 

[pqhung091965]

Ðề: help me..gấp gấp!!!

Hãy xem cụ thể hóa đơn đó là gì thì phần thuế khai muộn sẽ ghi vào Cp tương ứng (152,156,211,241,642..) . Phần thuế trên các hóa đơn đó kê muộn nên không được khấu trừ nữa (nhưng với luật thuế GTGT mới không đề cập đến vấn đề này nữa). Bạn hãy kê nó vào mục hóa đơn kg đủ điều kiện khấu trừ trên 01-2GTGT.

 

[kulkol.kute]

Ðề: help me..gấp gấp!!!

Hãy xem cụ thể hóa đơn đó là gì thì phần thuế khai muộn sẽ ghi vào Cp tương ứng (152,156,211,241,642..) . Phần thuế trên các hóa đơn đó kê muộn nên không được khấu trừ nữa (nhưng với luật thuế GTGT mới không đề cập đến vấn đề này nữa). Bạn hãy kê nó vào mục hóa đơn kg đủ điều kiện khấu trừ trên 01-2GTGT.

Bây giờ mới phát hiện ra thì kê vào mục HĐ kg đủ đk Khấu trừ trên 01-2GTGT của tháng mấy hả bác. mà luật thuế GTGT mới không đề cập đến vấn đề này thì sao hả bak. Rốt cuộc là bây giờ e chỉ được hạch toán phần thuế đó vào giá mua HH phải k ạ.( hđ mua HH).Hix!!!

 

[thelastleaf]

Ðề: help me..gấp gấp!!!

kê vào hàng hóa ko đủ điều kiện khấu trừ thì coi như số thuế đó mình phải chịu rồi, còn phần chưa thuế thì vẫn tính vào chi phí bt mà.