HELP: Lương và các khoản trích theo lương

[N T Tố Nga]

Chào các anh, chi.

Em đang làm BC thực tập nhưng về đề tài lương và các khoản trích theo lương, em không đến cty thực tập mà chỉ tham khảo bài học rồi tự làm nên ko biết có chính xác hay không, các anh chị vui lòng chỉ giúp em làm đã đúng hay chưa nhé!


• Phản ánh tổng tiền lương phải trả cho người lao động, chưa trừ các khoản trích theo lương:
Nợ TK 622 – 4.891.270.000
Nợ TK 627 – 1.791.000.000
Nợ TK 642 – 375.000.000
Có TK 334 – 7.057.270.000
• Các khoản BH khấu trừ vào tiền lương của công nhân viên (8.5%):
Nợ TK 334 – 498.737.500
Có TK 3383 – (6%) 352.050.000
Có TK 3384 – (1.5%) 88.012.500
Có TK 3389 – (1%) 58.675.000
• Thu Đoàn phí công đoàn đối với CNV tham gia Công đoàn (10.000đ/CNV):
Nợ TK 334 – 20.000.000
Có TK 3383 – 20.000.000
• Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt để trả lương cho cán bộ công nhân viên:
Nợ TK 111 – 900.000.000
Có TK112 – 900.000.000
• Thanh toán tiền lương cho cán bộ công nhân viên:
Nợ TK 334 – 6.538.532.500
Có TK 112 – 5.638.532.500
Có TK 111 – 900.000.000
• Các khoản trích tính vào chi phí của Công ty (22%):
Nợ TK 622 – 880.000.000
Nợ TK 627 – 351.450.000
Nợ TK 642 – 59.400.000
Có TK 3382 – (2%) 117.350.000
Có TK 3383 – (16%) 938.800.000
Có TK 3384 – (3%) 176.025.000
Có TK 3389 – (1%) 58.675.000
• Nộp BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ cho Nhà nước:
Nợ TK 3382 – (1%) 58.675.000
Nợ TK 3383 – (16%) 938.800.000
Nợ TK 3384 – (3%) 176.025.000
Nợ TK 3389 – (1%) 58.675.000
Có TK 1121 – 1.232.175.000
• Trích đoàn phí công đoàn tặng quà sinh nhật CNV:
Nợ 3382 - 1.900.000
Có 1111 - 1.900.000


Tks các anh, chị nhiều!

 

[khanh911]

Ðề: HELP: Lương và các khoản trích theo lương

• Thu Đoàn phí công đoàn đối với CNV tham gia Công đoàn (10.000đ/CNV):
Nợ TK 334 – 20.000.000
Có TK 3383 – 20.000.000

Mình thấy ĐK này không hợp lý.
Mình chưa đi làm nên không rõ ntn, nhưng DN đã tính Kinh phí công đoàn vào chi phí rồi sao lại còn thu thêm kinh phí công đoàn nữa nhỉ?