Hạch toán tiền thuế nộp phạt

Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

Mình thấy có khoản nộp phạt mà gắt rối thế nhỉ>
Mình thấy theo cách bác nào cũng được cả, tùy vào cách theo dõi của từng bác thôi.
1/. Nợ 811
Có 111,112 cũng được chả sao, nhưng để theo dõi khoản tiền phạt thì hơi khó tí thôi
2/. Nợ 811
Có 3339
Sau đó
Nợ 3339
Có 111,112 thì khi cần xem các khoản đã nộp phạt ta se tìm nhanh hơn vậy thôi, tùy vào từng DN lớn hay nhỏ mà hạch toán sao cho thuận tiện cho Kế toán thôi.
 
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

Khoản nộp phạt tiền thuế này bạn không được tính vào chi phí hợp lý mà phải trích từ lợi nhuận sau thuế
Khi phát sinh khoản nộp phạt bạn ghi:
Nợ TK 4212:
Có Tk 3339
Khi chi tiền bạn HT:
Nợ Tk 3339:
Có Tk 111.112
 
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

Mình cũng vừa nộp phạt xong theo mình khi có quyết định xử phạt nộp hay chưa nộp bạn hạch toán
Nợ 421 (số phải nộp)
Có 333.9
Khi nào nộp vào kho bạc ghi
Nợ 333.9
Có 111,112
Khoản này làm giảm lợi nhuận sau thuế của bạn không liên quan gì đến chi phí để tính thuế TNDN
-----------------------------------------------------------------------------------------
Bút toán này không thể đưa vào 911 hay 811 được mà phải xác định là làm giảm lợi nhuận sau thuế từ khi nó phát sinh. Nếu cuối kỳ khi tính LN sau thuế mà số LN sau thuế không đủ bù đắp khoản này sẽ hạch toán đây là lỗ chuyển kỳ sau nhưng không được trừ lỗ khi tính thuế TNDN kỳ sau.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Năm 2007 DN tớ cũng bị truy thu 139.000.000 tiền thuế GTGT và TNDN tớ cũng theo dõi trên 811 nhưng cuối kỳ làm BCTC không cân. tớ đã ơsửa theo cách mà tớ nói ở trên thế mới là đúng.
-----------------------------------------------------------------------------------------
bạn huyen.tvp đã làm đúng
-----------------------------------------------------------------------------------------
Tớ rất kém trong phần BCLC tiền tệ. bạn nào hướng dẫn tớ cách lập với. Cám ơn nhé.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

Như đã nói ở trên, thường thì ta làm cho các DN nhỏ, nên các khoản phạt đó đều do các chủ DN chịu.
Nhưng giả sử rằng, tại các Cty lớn, hay do quy định của Cty, sai sót từ bộ phận nào thì ở đó sẽ chịu trách nhiệm, bộ phận đó phải bỏ tiền ra để trả, và Cty chỉ là người trả hộ thì bút toán trên có còn đúng nữa không ?
 
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

ở đây tôi không nói tới các phương pháp định khoản vì ở trên làm cách nào cũng không sai, nhưng mình chỉ nói một điều là khoản tiền nộp phạt không phải là một khoản chi phí mà công ty phải bỏ ra, mà phải trích từ lợi nhuận sau thuê ra mà nộp. Vậy nên lựa chọn phương pháp lào ngắn nhật mà định khoản đồng thời rễ theo dõi.!
 
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

khoinhat nói:
Hi,
bạn đk:
Nợ 811
Có 111,112

Chi phí nộp phạt này chừng nào quyết toán bạn nhớ loại ra khỏi chi phí hợp lý, hợp lệ.

Chúc bạn thành công
Nhấn để mở rộng...


Bạn này hạch toán đúng đấy, cái này là bị phạt chứ có phải là khoản phải nộp NSNN đâu mà hạch toán vào TK loại 3, tất cả các khoản phạt ngoài khoản phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế ra thì không khoản phạt nào được tính vào chi phí hợp lý cả, vì thế khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp bạn điều chỉnh giảm khoản chi phí này theo pháp luật thuế. Còn vấn đề khoản này trích từ đâu thì bạn phải xem sau, chắc chắn nếu có lợi nhuận thì phải giảm lợi nhuận, còn việc trước mắt là hạch toán để hợp thức hóa khoản tiền đã chi này.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

Sao bạn lại dùng TK 421 tùy tiện thế. Với bút toán này theo tôi là không được.
Nhấn để mở rộng...

Xem lại dùm em đi chứ. Em vẫn hạch toán như thế đó thôi cơ quan thế ko nói gì cả .Vì đây là khoản tiền nộp phạt nhưng lại nộp vào kho bạc nhà nước mà.===>vi thế sd tk 811 hay 421 đều đc.
Thân.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

Theo mình!
Khi có thông báo nộp phạt thì hạch toán: Nợ TK 811
Có TK 3339
Khi nộp tiền phạt vào NSNN thì hạch toán Nợ TK 3339
Có TK 111,112
Khi bạn xác định thuê nhập chịu thuế thì bạn loại trừ chi phí bị phạt này ra. Bạn có thể ghi chú trong các sổ chi tiết TK 811, như vậy bạn có thể theo dõi được chi phí này.
 
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

Hạch toán N811, C112/111
 
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

Nộp phạt ko đưa vào chi phí hợp lý đâu bạn nhé .
Nợ 811
Có 111/112
 
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

Thế cuối cùng là đưa vào đâu. ??
811 hay 421
 
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

Đúng rồi! Mình cũng nghĩ là phải định khoản là:
Nợ Tk 333
Có Tk 111, 112
Sau đó:
Nợ TK 811
Có TK 111
 
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

nếu nộp = giấy của NSNN thì hạch toán vào 811
nếu nộp = phiếu thu tiền mặt thi DN tự chịu
 
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

vansi200780 nói:
Không hiểu, bạn nói cao siêu quá.Nộp = phiếu thu tiền mặt thì DN thu tiền sao bảo là chịu ??.Cái này là phải nói rằng , thu tiền từ nhân viên và sau đó nộp vào NSNN nhé
Nhấn để mở rộng...

Nói cái gì vậy trời. Chắc đang bận nên nói bừa:dapghe:
 
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

Mình Đk
N 333(9)
C111(112)
cuoi thang ghi
n811
c333
 
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

tiền nộp phạt có được tính vào chi phí thêu thu nhâp DN tam tinhs ko?
 
Ðề: Hạch toán tiền thuế nộp phạt

atuyetnt nói:
Cả nhà cho em hỏi chút!

Cty em mới thành lập, khi thay đổi nội dung trên giấy DKKD mà bên em kế toán củ báo chậm, cty em bi tổng cục thuế phạt 1.100.000 đ.

Vậy cho em hỏi số tiền nộp phạt này mình định khoản như thế nào?
Nhấn để mở rộng...

Câu trả lời cuối cùng về khoản này là
Nợ 811
Có 111, 112, 338

Khoản này không phải là khoản nghĩa vụ thuế phải nộp nên Không Cần hạch toán vào TK 333.

Kế toán có quyền thêm khoản này vào CP hợp lý của mình. NHƯNG ĐỐI VỚI THUẾ THÌ XEM KHOẢN NÀY NHƯ CHI PHÍ KHÔNG HỢP LÝ. Vậy nhé

Terminating this topic at this time. Bye
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top