HẠCH TOÁN THUẾ TNDN

[thuydiem]

anh chị cho em hỏi với. từng tháng em hạch toán ghi vào sổ sách cuối tháng em tập hợp kết chuyển xác định kết quả kinh doanh, còn về thuế thu nhập thì cuối mỗi quý em mới hạch toán vào sổ. Em ví dụ nha ở quý 1 là đến cuối tháng 3 em tính thuế thu nhập tạm nộp DK Nợ 821/ Có 3334 2.000.000. Khi nộp em DK 3334/ Có 111 2.000.000 . Như vậy cuối tháng 3 tất cả các TK như 642,511,515,635 em kết chuyên sang 911 để xác định lãi lỗ. Còn TK 821 em vẫn để số dư vì ở em lập báo cáo tài chính là vào thời điểm cuối năm.Còn những quý khác áp dụng theo TT 60 nên DN em lỗ không phải nộp thuế tạm nộp như ở quý I nữa. Như vậy cho đến cuối tháng 12 tại thời điểm ngày 31/12 em bắt đầu lập báo cáo tài chính và tính toán thì ca năm em đều lỗ do vậy em định khoản lại cho khoản thuế TNDN em đã tạm nộp Nợ 3334/ Có 821 2.000.000 và em ghi sổ khoản này là vào thời điểm ngày 31/12/2007. Theo anh chị em làm như vậy có đúng không. Mong anh chị giúp đỡ

 

[Kidmandang]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ TNDN

Như vậy cho đến cuối tháng 12 tại thời điểm ngày 31/12 em bắt đầu lập báo cáo tài chính và tính toán thì ca năm em đều lỗ do vậy em định khoản lại cho khoản thuế TNDN em đã tạm nộp Nợ 3334/ Có 821 2.000.000 và em ghi sổ khoản này là vào thời điểm ngày 31/12/2007. Theo anh chị em làm như vậy có đúng không. Mong anh chị giúp đỡ

Đúng vậy!!! khi chưa kết chuyển vào TK911 thì bạn ghi nhận N3334/C8211 => đưa số thuế nộp dư này về bên N3334 vào ngày 31/12/2007.

* Khi trong năm đã kết chuyển qua TK911 bạn ghi N8211/C911 & N3334/C8211

 

[quocdat_03]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ TNDN

Cảm ơn bạn đã hỏi một câu hỏi mà mình đang quan tâm.
Khi đóng thuế TNDN tạm nộp cho các Quý, hiện tại số dư nợ 821 cuối Quý 4 của mình là 50.000.000 (mình không chuyển sang 911 cuối mỗi quý).
Thế nhưng khi tính lãi lỗ cuối năm (mình dựa vào TK 642, 632, 511, 515, 635) và trừ các khoản không hợp lệ, số thuế mình phải đóng cho cả năm là 21.000.000. Như vậy số thuế cả năm < số thuế tạm nộp. 29.000.000.
Như vậy số tiền 21.000.000 và chênh lệch 29.000.000 này mình sẽ kết chuyển như thế nào sang TK 821, 3334 và 911.
Xin giúp mình với, cảm ơn các bạn nhiều.

 

[dothihanhi]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ TNDN

Mình có cách này để hạch toán trong trường hơp này , các bạn tham khảo thử nha .
Nếu bạn xin hoàn số thuế đó về thì bạn có thể hạch toán N 1388 C 821 29.000.000 số tiền chênh lệch đó . Còn nếu bạn muốn chuyển sang kỳ sau thì hạch toán N 3334 C821, sau đó kết chuyển N911 C821 21.000.000 . sang kỳ sau ví dụ bạn phải nộp 30.000.000 thì hach toan N821 C3334 30.000.000 , khi nộp tiền thì hạch toán N3334 C111,112 1.000.000

Chúc bạn sớm tìm được giải pháp đúng !!!

 

[sunrise_tl]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ TNDN

Cảm ơn bạn đã hỏi một câu hỏi mà mình đang quan tâm.
Khi đóng thuế TNDN tạm nộp cho các Quý, hiện tại số dư nợ 821 cuối Quý 4 của mình là 50.000.000 (mình không chuyển sang 911 cuối mỗi quý).
Thế nhưng khi tính lãi lỗ cuối năm (mình dựa vào TK 642, 632, 511, 515, 635) và trừ các khoản không hợp lệ, số thuế mình phải đóng cho cả năm là 21.000.000. Như vậy số thuế cả năm < số thuế tạm nộp. 29.000.000.
Như vậy số tiền 21.000.000 và chênh lệch 29.000.000 này mình sẽ kết chuyển như thế nào sang TK 821, 3334 và 911.
Xin giúp mình với, cảm ơn các bạn nhiều.

Việc đó đơn giản thôi bạn : Về sau bạn cứ làm theo công thức sau đây là cực kỳ ổn:
Cuối năm tài chính kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành ghì:
Nếu TK 8211 có số phát sinh Nợ lớn hơn số phát sinh Có thì số chênh lệch ghi:
No 911/Co 8211
Nếu TK 8211 cố số phát sinh Nợ nhỏ hơn số phát sinh Có thì số chênh lệch ghi:
No 8211/Co 911
Vậy bạn đã biết phải làm sao rồi chứ ,

 

[huongtra_25]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ TNDN

chào anh chị cho em hỏi về TTNDN phải nộp của quý I năm 2008 hôm trước em đi nộp tờ TTNDN tạm tính nhưng bây giờ không phải nộp tờ tạm tính nữa mà phải xác định số thuế TNDN phải nộp trong quý vậy thi đối với cty xây dựng thì việc sác định lỗ lãi trong kỳ rất khó và cho e mẫu mới về " bản xác định số thuế phải nộp trong quý " Cảm ơn anh chị nhiều

 

[kien2101]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ TNDN

mình có một vấn đề cần hỏi mong các ban trả lời hộ:
khi cty mình góp vốn liên doanh vào một công ty khác cuối kỳ đc nhận lãi vốn góp LD. nhưng bên LD đã nộp thuế TNDN rồi vây về công ty mình phải hạch toán ntn.

 

[TrietThai]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ TNDN

mình có một vấn đề cần hỏi mong các ban trả lời hộ:
khi cty mình góp vốn liên doanh vào một công ty khác cuối kỳ đc nhận lãi vốn góp LD. nhưng bên LD đã nộp thuế TNDN rồi vây về công ty mình phải hạch toán ntn.

Bạn cho vào TK 515 khi Quyết toán thuế TNDN loại phần thu nhập đã nộp thuế này ra.
Thân !!!

 

[nhungnhung]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ TNDN

em dang học năm cuối về kếtoán,theo như học thì mình vẫn cho vào có tk 515 rồi khi xác định thuế TNDN phải nộp thì ở phần Thu Nhập chịu thuế mình trừ đi khoản này là được thôi mà.

 

[ng_truong]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ TNDN

cho em hỏi sử dụng tài khoản 8212 và 243 khi nào, định khoản ntn. em mơ hồ về vấn đề này

 

[lapnghiepdn]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ TNDN

cho em hỏi sử dụng tài khoản 8212 và 243 khi nào, định khoản ntn. em mơ hồ về vấn đề này

thông thường khi tính thuế TNDN người ta chỉ cho vào TK 821 thôi còn khi hoãn nộp thuế TNDN từ năm này qua năm kia thì người ta mới kết chuyển từ 821 qua 243