Hạch toán thuế TNDN

[tammt2012]

các quý công ty mình đều lỗ thì hạch toán thuế TNDN vào BCTC như thế nào các bạn?

 

[YenNamThien]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN

lỗ làm gì có thuế tndn mà hạch toán

 

[chudinhxinh]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN

Nếu ko phát sinh thuế TNDN thì cuối hàng tháng chỉ cần làm
Bước 1: Doanh thu: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911

Bước 2: Theo tinh chất lũy kế của 4212 nếu sau 3 tháng = quý mà 4212 có số dư CÓ tức quý đó có lãi
Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112
Nếu trong quý = 3 tháng lũy kế Dư Nợ 4212 tức đang lỗ thì chỉ làm đến bước 1 là xong, các quý đều lỗ thì cũng chỉ làm đến bước 1

 

[Phượng Lương]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN

trời đã lỗ rồi còn lo thuế TNDN làm gì.