hạch Toán thuế TNDN ?

[kimcuc88]

Chào Các bạn, cứ mỗi cuối năm khi quyết toán thuế TNDN là mình cứ bối rối , mình làm xong quyết toán rồi mà khi thực hiện hạch toán vào Sổ sách là lại có vấn đề, nên mong các bạn chỉ giúp. Năm trước cty mình 2010 lỗ 90tr, mà mình lại nộp dư tiền thuế TNDN Là 10tr, coi như 10tr đó chuyển sang năm 2011,năm 2011 mình lại nộp Thuế TNDN 2 lần cho 2 quý tổng là 2tr4.tổng là mình đã nộp 12tr4 tiền thuế TNDN.Cuối năm 2011 mình quyết toán thì cty mình lãi 20tr.và phải đóng thuế là 5tr.cái mình bối rồi là tháng 12/2011 mình hạch toán các bước thuế TNDN này ntn để trên BCDPS phần thuế TNDN của mìnhtreo trên Nợ 3334: 7,4tr
(10tr + 2,4tr)- 5tr = 7,4tr.các bạn chỉ giup mình nha. mình cũng đnag làm mà rối quá.hạch toán ntn cho phù hợp.thanks

 

[maimaionety]

Ðề: hạch Toán thuế TNDN ?

đầu năm 2012 tk 3334 dky bên nợ của b là 12.4 triệu rồi, giờ trong năm phát sinh thêm có TK 3334 là 5 tr. thì cuối năm 2012 tk 3334 còn bên nợ là 7.4tr

 

[kimcuc88]

Ðề: hạch Toán thuế TNDN ?

đầu năm 2012 tk 3334 dky bên nợ của b là 12.4 triệu rồi, giờ trong năm phát sinh thêm có TK 3334 là 5 tr. thì cuối năm 2012 tk 3334 còn bên nợ là 7.4tr

mình sẽ hạch toán vào tháng 01 năm 2012 đung không, mà hạch toán thì Nợ TK 8211/Có 3334:5tr đúng ko vậy abnj.cám ơn bạn nhiều.