Hạch toán thuế GTGT ntn?

[kun08]

Xin chào cả nhà.Mình là dân kế toán mới vào nghề mình có mốt số thắc mắc muốn nêu lên để cả nhà góp ý cho mình.
Cty mình mới thành lập t3/2008.Doanh thu chỉ có 1 hóa đơn đỏ thôi.Mình đang tập làm BCTC năm mình muốn hỏi là các lần mình đi nộp thuế ngày 20 hàng tháng ấy mình có cần phải kê khai vào trong BCTC k? Tức là thuế GTGT đc khấu trừ hạch toán là:Nợ TK 1331
Có TK 111
Mình có hạch toán nghiệp vụ thuế đó vào các sổ k?Kảm ơn kả nhà!

 

[Girlsmiling]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Xin chào cả nhà.Mình là dân kế toán mới vào nghề mình có mốt số thắc mắc muốn nêu lên để cả nhà góp ý cho mình.
Cty mình mới thành lập t3/2008.Doanh thu chỉ có 1 hóa đơn đỏ thôi.Mình đang tập làm BCTC năm mình muốn hỏi là các lần mình đi nộp thuế ngày 20 hàng tháng ấy mình có cần phải kê khai vào trong BCTC k? Tức là thuế GTGT đc khấu trừ hạch toán là:Nợ TK 1331
Có TK 111
Mình có hạch toán nghiệp vụ thuế đó vào các sổ k?Kảm ơn kả nhà!

Tất cả các nghiệp vụ phát sinh đều phải hạch toán vào sổ và có thể hiện trên BCTC chứ.

 

[kun08]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Tức là từng tháng mình đều hạch toán.Để cuối năm ra đc bút toán khấu trừ thuế à?

 

[hanhnhu0709]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Xin chào cả nhà.Mình là dân kế toán mới vào nghề mình có mốt số thắc mắc muốn nêu lên để cả nhà góp ý cho mình.
Cty mình mới thành lập t3/2008.Doanh thu chỉ có 1 hóa đơn đỏ thôi.Mình đang tập làm BCTC năm mình muốn hỏi là các lần mình đi nộp thuế ngày 20 hàng tháng ấy mình có cần phải kê khai vào trong BCTC k? Tức là thuế GTGT đc khấu trừ hạch toán là:Nợ TK 1331
Có TK 111
Mình có hạch toán nghiệp vụ thuế đó vào các sổ k?Kảm ơn kả nhà!

Bút toán này sao mình thấy kì kì.
phải hạch toán là: Nợ 3331/ Có 111 chớ

 

[Girlsmiling]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Tức là từng tháng mình đều hạch toán.Để cuối năm ra đc bút toán khấu trừ thuế à?

Ko phải từng tháng mà là khi nào phát sinh thì hạch toán lun. Nếu số thuế đầu ra lớn hơn đầu vào thì ban mới đi nộp thuế chứ như bạn nói đầu ra chỉ có mỗi 1 HĐ thì tháng nào cũng nộp thuế làm j?

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Xin chào cả nhà.Mình là dân kế toán mới vào nghề mình có mốt số thắc mắc muốn nêu lên để cả nhà góp ý cho mình.
Cty mình mới thành lập t3/2008.Doanh thu chỉ có 1 hóa đơn đỏ thôi.Mình đang tập làm BCTC năm mình muốn hỏi là các lần mình đi nộp thuế ngày 20 hàng tháng ấy mình có cần phải kê khai vào trong BCTC k? Tức là thuế GTGT đc khấu trừ hạch toán là:Nợ TK 1331
Có TK 111
Mình có hạch toán nghiệp vụ thuế đó vào các sổ k?Kảm ơn kả nhà!

Hàng tháng nếu bạn phát sinh hoá đơn (đầu ra hoặc đầu vào) thì phải kê khai trên tờ khai thuế GTGT, nếu chỉ có đầu vào hoặc đầu ra thì vẫn phải kê khai bình thường, mục nào ko có thì để trống.

Nếu cty bạn làm thuế GTGT theo pp khấu trừ thì cuối năm ko phải làm quyết toán thuế GTGT. Nếu trong năm còn có thuế GTGT đc khấu trừ hoặc thuế phải nộp chưa nộp thì khi làm Bảng CĐKT trong BCTC bạn đưa vào các chỉ tiêu tương đương, nếu thuế đầu vào đã đc khấu trừ hết hoặc thuế đầu ra đã nộp hết thì ko đưa vào BCTC nữa.

Mình cũng ko hiểu bạn nói "Doanh thu chỉ có 1 hóa đơn đỏ thôi" tại sao lại hạch toán "Nợ TK 1331/Có TK 111"
Mà cty bạn ko có hoá đơn đầu vào để đc khấu trừ VAT àh? VD: điện, điện thoại, chi phí ...

 

[kun08]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Ý mình là như thế này bạn ạ:
- Hàng tháng cty của mình vẫn đc khấu trừ thuế vậy thì sẽ định khoản như thế nào?(chưa có doanh thu nhưng chi phí có thì đc khấu trừ thuế còn j)

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Ý mình là như thế này bạn ạ:
- Hàng tháng cty của mình vẫn đc khấu trừ thuế vậy thì sẽ định khoản như thế nào?(chưa có doanh thu nhưng chi phí có thì đc khấu trừ thuế còn j)

Ừh hihi nhưng tại vì khi hỏi bạn lại nói

Doanh thu chỉ có 1 hóa đơn đỏ thôi

nên mọi ng` ko bik đâu mà trả lời cho đúng đó
nếu cty bạn chưa có hoá đơn đầu ra nhưng vẫn phát sinh hoá đơn đầu vào, hàng tháng bạn vẫn hạch toán khi nhận đc hoá đơn đầu vào:
N152/153/156/627/641/642... (tuỳ theo HH/DV mua vào)
N1331 (thuế GTGT đầu vào)
C111/112

Tài khoản 1331 cứ treo số dư bên Nợ đến khi nào phát sinh doanh thu có thuế GTGT, tức là TK 3331 có phát sinh thì cấn trừ 1331 qua.
N3331
C1331

Còn nếu ko thích treo TK 1331 thì sau 3 tháng nếu cty bạn vẫn có số thuế đc khấu trừ chưa đc khấu trừ hết, tức là bên Nợ TK 1331 vẫn còn số dư thì đc hoàn số thuế này.

 

[kun08]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Kảm ơn bạn nhé betrangxxx!
Cho mình hỏi thêm nhé t4CP đầu vào là:5.381.811, t5CP đầu vào là:527.905, t6CP đầu vào là:290.000.Kế toán trước của mình làm thuế TNDN tạm tính quý 2 là:7.199.716 . Vậy thì số tiền chênh lệch ấy là như thế nào?

 

[Ltientung]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Thuế TNDN tạm tính quý 2 là 7.199.716 ko quan trọng lắm đâu bạn ơi. Vì gọi là tạm tính nên chỉ có tính ước lượng ko cần phải chính xác, chỉ quan trọng khi quyết toán đến thuế TNDN hàng năm thôi. Còn không liên quan đến thuế GTGT đầu vào đâu

 

[kun08]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Kế toán trước đây của công ty đã sơ suất làm như thế này mọi người giúp mình sửa lỗi của kế toán này với: Tức là trong Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào ấy mà số tiền là 2.654.539 thuế suất 10% nhưng kế toán viết hoá đơn đỏ là phần thuế có số tiền là 265.461 . Lẽ ra kế toán bên mình làm sẽ phải làm đúng số trong hoá đơn đỏ đã ghi đúng k?nhưng kế toán cty mình lại ghi phần thuế khác so với HĐ.Kt ghi VAT10%=265.454 như vậy là thiếu so với trong HĐ.Bây jo mình sửa thì sẽ sửa ntn? Nghiệp vụ phát sinh ở t4/2008
Mọi người giúp miìnhvới?

 

[Girlsmiling]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Kế toán trước đây của công ty đã sơ suất làm như thế này mọi người giúp mình sửa lỗi của kế toán này với: Tức là trong Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào ấy mà số tiền là 2.654.539 thuế suất 10% nhưng kế toán viết hoá đơn đỏ là phần thuế có số tiền là 265.461 . Lẽ ra kế toán bên mình làm sẽ phải làm đúng số trong hoá đơn đỏ đã ghi đúng k?nhưng kế toán cty mình lại ghi phần thuế khác so với HĐ.Kt ghi VAT10%=265.454 như vậy là thiếu so với trong HĐ.Bây jo mình sửa thì sẽ sửa ntn? Nghiệp vụ phát sinh ở t4/2008
Mọi người giúp miìnhvới?

Bạn nên hạch toán theo số đã kê khai vì số chênh lệch ko lớn lắm, có 7đ thôi. Số chênh lệch ko đáng kể. Còn về HĐ đỏ của bạn xuất đã lâu, huỷ đi thì ko tiện lắm nên bạn cứ để vậy thôi. Ko có vấn đề j đâu.

 

[kun08]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Thuế TNDN tạm tính quý 2 là 7.199.716 ko quan trọng lắm đâu bạn ơi. Vì gọi là tạm tính nên chỉ có tính ước lượng ko cần phải chính xác, chỉ quan trọng khi quyết toán đến thuế TNDN hàng năm thôi. Còn không liên quan đến thuế GTGT đầu vào đâu

Nhưng chị kế toán chỗ mình lại trả lời mình là đó là toàn bộ tất cả các chi phí trong tháng của mình kể cả tiền lương nữa? Chẳng nhẽ lương có 1tr thôi à?Júp mình với? Tiền lương hàng tháng sẽ xử lý như thế nào đây?

 

[Girlsmiling]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Nhưng chị kế toán chỗ mình lại trả lời mình là đó là toàn bộ tất cả các chi phí trong tháng của mình kể cả tiền lương nữa? Chẳng nhẽ lương có 1tr thôi à?Júp mình với? Tiền lương hàng tháng sẽ xử lý như thế nào đây?

Bạn cần kiểm tra lạit oàn bộ các chứng từ và các nghiệp vụ phát sinh xem chị KT trước làm như vậy là đúng hay sai? Nếu thấy sai thì trong BCTC và quyết toán bạn làm cho đúng khớp với số thực tế. Lương tháng nào thì tính vào chi phí của tháng đó. Nếu có Hợp đồng đầy đủ thì lương đc đưa vào chi phí hợp lý.

 

[kun08]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Tức là lương hàng tháng em có hợp đồng thời vụ thuê CNV là đc cho vào CP hợp lý đúng không? Cty em mới thành lập nên kể cả em hay các nhân viên khác mình sẽ làm hợp đồng thời vụ đúng k? như thế hàng tháng em sẽ đc cho vào TK 642 đúng k ạ? Cuối năm khi làm BCTC em sẽ tổng đc tiền lương trong năm và đc tính vào CP hợp lý?

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Kảm ơn bạn nhé betrangxxx!
Cho mình hỏi thêm nhé t4CP đầu vào là:5.381.811, t5CP đầu vào là:527.905, t6CP đầu vào là:290.000.Kế toán trước của mình làm thuế TNDN tạm tính quý 2 là:7.199.716 . Vậy thì số tiền chênh lệch ấy là như thế nào?

Nếu ko phát sinh doanh thu sao chị kế tóan trước lại có số thuế TNDN tạm tính đc nhỉ

lương hàng tháng em có hợp đồng thời vụ thuê CNV là đc cho vào CP hợp lý đúng không? Cty em mới thành lập nên kể cả em hay các nhân viên khác mình sẽ làm hợp đồng thời vụ đúng k? như thế hàng tháng em sẽ đc cho vào TK 642 đúng k ạ? Cuối năm khi làm BCTC em sẽ tổng đc tiền lương trong năm và đc tính vào CP hợp lý??

Tiền lương để được đưa vào chi phí hợp lý cần có:
- Hợp đồng lao động
- B.chấm công hàng tháng
- Phiếu chi tiền lương có chữ ký xác nhận cúa ng` LĐ
Cty em m nguới thành lập nên kể cả em hay các nhân viên khác mình sẽ làm hợp đồng thời vụ đúng k? <--- ko bắt buộc phải làm theo loại hợp đồng nào. Tốt nhất ký loại hợp đồng ko xác định thời hạn.
như thế hàng tháng em sẽ đc cho vào TK 642 đúng k ạ? <--- tùy theo vị trí làm việc của nhân viên mà ghi nhận vào chi phí 627, 641, 642... Nếu bạn làm trong phòng kế tóan thì là 642
Cuối năm khi làm BCTC em sẽ tổng đc tiền lương trong năm và đc tính vào CP hợp lý? <--- đương nhiên nếu có đầy đủ chứng từ chi lương như trên nhé.

 

[kun08]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

thế cho em hỏi câu này hơi "gà" một tẹo: Thế không có doanh thu thì em k đc làm BC thuế TNDN tạm tính ư? Cty em đến t12/2008 mới có doanh thu.

 

[kun08]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

lại nói đến BCTC nữa đấy mình nhờ mọi người chỉ giùm hộ với.Cty của mình làm mình là người mới nên miìn cũng k biết rõ cái này lắm.Hiện tại như các cty bình thường họ đều có quỹ tiền mặt nhưng vì cty mình mới thành lập với lại không chi tiêu j nhiều lắm nên k có quỹ tiền mặt.Vậy đến khi mình làm BCTC thì mình sẽ cho số dư ĐK TK 111 =?

 

[Girlsmiling]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

lại nói đến BCTC nữa đấy mình nhờ mọi người chỉ giùm hộ với.Cty của mình làm mình là người mới nên miìn cũng k biết rõ cái này lắm.Hiện tại như các cty bình thường họ đều có quỹ tiền mặt nhưng vì cty mình mới thành lập với lại không chi tiêu j nhiều lắm nên k có quỹ tiền mặt.Vậy đến khi mình làm BCTC thì mình sẽ cho số dư ĐK TK 111 =?

Điền bất cứ số nào mà làm cho bảng CĐ kế toán và bảng cân đối TK đều cân

 

[kun08]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT ntn?

Mình có thể bịa ra số đó à?