Hạch toán tạm ứng

[thuthuykt342]

Xin các anh chị co kinh nghiêm trong lĩnh vực KT chỉ cho e cách hạch toán tạm ứng trong TH sau voi nhe.
vấn đề cty em là như thế này:Mỗi lần xếp đi công tác lại kêu em làm phiếu tạm ứng số tiền XXX lý do đi công tác.Đến cuối tháng kiểm tra thu chi lại nói em làm phiếu hoàn ứng mà không có chứng từ nào về chi phí chuyến công tác đó cả.Em thấy vô lý và khó hạch toán trong TH này
Các Pác cùng thảo luận vấn đề trên với em nhé.

 

[pin_pin5000]

Ðề: Hạch toán tạm ứng

Xin các anh chị co kinh nghiêm trong lĩnh vực KT chỉ cho e cách hạch toán tạm ứng trong TH sau voi nhe.
vấn đề cty em là như thế này:Mỗi lần xếp đi công tác lại kêu em làm phiếu tạm ứng số tiền XXX lý do đi công tác.Đến cuối tháng kiểm tra thu chi lại nói em làm phiếu hoàn ứng mà không có chứng từ nào về chi phí chuyến công tác đó cả.Em thấy vô lý và khó hạch toán trong TH này
Các Pác cùng thảo luận vấn đề trên với em nhé.

Khi tạm ứng đi công tác, hoàn thành công tác phải có chứng từ hợp lý để công ty làm chứng từ hoàn ứng.

Trường hợp sếp của bạn, không có chứng từ gì thì trừ vào lương tháng cho sếp. Như vậy chứng từ số liệu kế toán mới khớp nha.

Hihi, nếu sếp có ý kiến thì bảo sếp đưa chứng từ ra đây em hoàn ứng cho nhé! Còn nữa, nếu sếp không chịu thì coi như khoảng chi này bỏ đi vì không có chứng từ!

 

[Kidmandang]

Ðề: Hạch toán tạm ứng

Khi tạm ứng, viết giấy tạm ứng
Nợ TK 141
Có TK 111
Khi giám đốc về việc giấy đề nghị thanh tóan tạm ứng, nếu không có hóa đơn thì cho vào TK 811 -loại ra khi tính thuế TNDN
Nợ TK 811
Có TK 141
Có chữ ký giám đốc nhé
thân chào

Cách này ko có gì là sai nhưng nếu cty có thiết lập hệ thống kế toán quản trị - phân tích chi phí bộ phận => ảnh hưởng đến tình hình hoạt động của Cty, thì cái CP của BP nào cũng đưa hết cả vào TK811 => còn phân tích gì được nữa

 

[dhtrang]

Ðề: Hạch toán tạm ứng

Đúng rồi. Hạch toán như vansi200780 là đúng.
Nhưng bạn thuthuy nên đề nghị với giám đốc của bạn đưa đầy đủ hóa đơn để bạn hoàn ứng chứ. Ví dụ như hóa đơn phòng nghỉ, hóa đơn ăn uống.. Nếu cứ lần nào giám đốc cũng tạm ứng mà không có chứng từ hoàn ứng rồi lại loại chi phí ra thì phí quá.

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán tạm ứng

Xin các anh chị co kinh nghiêm trong lĩnh vực KT chỉ cho e cách hạch toán tạm ứng trong TH sau voi nhe.
vấn đề cty em là như thế này:Mỗi lần xếp đi công tác lại kêu em làm phiếu tạm ứng số tiền XXX lý do đi công tác.Đến cuối tháng kiểm tra thu chi lại nói em làm phiếu hoàn ứng mà không có chứng từ nào về chi phí chuyến công tác đó cả.Em thấy vô lý và khó hạch toán trong TH này
Các Pác cùng thảo luận vấn đề trên với em nhé.

Tại Điểm 2.12 Mục III Phần B Thông tư số 134/2007/TT-BTC ngày 23/11/2007 của Bộ Tài chính về thuế thu nhập doanh nghiệp có quy định: các khoản chi phí không tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế: “Chi phụ cấp tàu xe đi nghỉ phép không đúng theo quy định của Bộ Luật lao động; Phần chi phụ cấp cho người lao động đi công tác (không bao gồm tiền đi lại và tiền ở) vượt quá 2 lần mức quy định theo hướng dẫn của Bộ Tài chính đối với cán bộ công chức, viên chức Nhà nước”.

Về chế độ công tác phí đối với cán bộ công chức, viên chức Nhà nước hiện nay vẫn đang áp dụng theo quy định tại Thông tư số 23/2007/TT-BTC ngày 21/3/2007 của Bộ Tài chính.

Căn cứ theo các quy định nêu trên, trường hợp công ty có chi các khoản chi phí cho cán bộ đi công tác thì khoản chi phí tàu xe đi lại, tiền thuê chỗ ở phải có đầy đủ hoá đơn, chứng từ theo quy định

Tiền phụ cấp cho người lao động đi công tác (không bao gồm tiền đi lại và tiền ở) được thực hiện theo quy định tại Thông tư số 23/2007/TT-BTC nhưng không được vượt quá 2 lần thì sẽ được hạch toán vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.

GĐ của bạn tạm ứng tiền đi công tác nhưng khi về ko có hóa đơn, chứng từ xác nhận số công tác phí thì ko đc làm phiếu hoàn ứng. Mình nghĩ trừ vào lương của GĐ là hợp lý, để cân đối với TK 141 (mình ko đồng ý với cách đưa vào 811 đâu)

 

[TUAN MINH]

Ðề: Hạch toán tạm ứng

Đúng thế, khi tạm ứng: Nợ 141 (chi tiết)/có 111; khi hoàn ứng phải có đầy đủ hóa đơn chứng từ của chuyển công tác :nợ 642/co 141; Nếu không có hóa đơn chứng từ thì trừ vào lương là đúng nhất

 

[Kidmandang]

Ðề: Hạch toán tạm ứng

GĐ của bạn tạm ứng tiền đi công tác nhưng khi về ko có hóa đơn, chứng từ xác nhận số công tác phí thì ko đc làm phiếu hoàn ứng. Mình nghĩ trừ vào lương của GĐ là hợp lý, để cân đối với TK 141 (mình ko đồng ý với cách đưa vào 811 đâu)

Trừ vào lương là ko hợp lý tý nào nếu CP này thực tế phát sinh - nếu bạn đã làm kế toán thì cũng biết là có rất nhiều CP ko thể có hóa đơn VD: giám đốc của bạn đi công tác ở trọ tại khách sạn và đi từ K/S đến gặp đối tác bằng xe ôm, ăn phở , mời cafe đối tác ... thì mấy cái này lấy chứng từ ở đâu => ko lẽ trừ lương àh trong khi nó là CP thực phục vụ cho hoạt động cty => trong các trường hợp này thì nên đưa vào CP kế toán(đưa vào CP bộ phận phát sinh nếu bạn có hệ thống quản trị và theo dõi CP từng BP, còn ko thì đưa hết vào 811 rùi loại ra khi quyết toán thuế).

* Trừ lương kiểu này thì ai dám đi công tác nữa!!

 

[thuthuykt342]

Ðề: Hạch toán tạm ứng

Trừ vào lương là ko hợp lý tý nào nếu CP này thực tế phát sinh - nếu bạn đã làm kế toán thì cũng biết là có rất nhiều CP ko thể có hóa đơn VD: giám đốc của bạn đi công tác ở trọ tại khách sạn và đi từ K/S đến gặp đối tác bằng xe ôm, ăn phở , mời cafe đối tác ... thì mấy cái này lấy chứng từ ở đâu => ko lẽ trừ lương àh trong khi nó là CP thực phục vụ cho hoạt động cty => trong các trường hợp này thì nên đưa vào CP kế toán(đưa vào CP bộ phận phát sinh nếu bạn có hệ thống quản trị và theo dõi CP từng BP, còn ko thì đưa hết vào 811 rùi loại ra khi quyết toán thuế).

* Trừ lương kiểu này thì ai dám đi công tác nữa!!

Hay lắm cảm ơn mọi người nhìu nhá.Mình cũng đã nghĩ ra tất cả các tình huống trên rồi nhưng ko bit fai làm theo cách nào.Chắc giờ đành đưa nó vào 811 thôi hơi phí thật (tại ông đi ctac nhiu lần lắm)nhưng bít sao dc