hạch toán sai số tiền phải trả cho khách hàng

[lynda]

tháng 12 năm 2009 số tiền phải trả khách hàng là 200.000.000 nhưng kế toán chỉ ghi sổ có 198.000.000 thui, đã ghi sổ và BCTC rùi, tháng 01 /2010 khách hàng chuyển tiền là 200.000.000 trên sổ sách bị dư 20.000.000 vậy cái khoản này em phải hạch toán sao? diều chỉnh báo cáo tài chính như thế nào? Số dư đầu kỳ của khách hàng này em đang lấy số dư đúng là 200.000.000 ko theo số dư năm trước làm như vậy có đúng ko ạ. các pác júp em với nha. Cảm ơn các pác nhìu nhìu lắm

 

[Đình Phán]

Ðề: hạch toán sai số tiền phải trả cho khách hàng

tháng 12 năm 2009 số tiền phải trả khách hàng là 200.000.000 nhưng kế toán chỉ ghi sổ có 198.000.000 thui, đã ghi sổ và BCTC rùi, tháng 01 /2010 khách hàng chuyển tiền là 200.000.000 trên sổ sách bị dư 20.000.000 vậy cái khoản này em phải hạch toán sao? diều chỉnh báo cáo tài chính như thế nào? Số dư đầu kỳ của khách hàng này em đang lấy số dư đúng là 200.000.000 ko theo số dư năm trước làm như vậy có đúng ko ạ. các pác júp em với nha. Cảm ơn các pác nhìu nhìu lắm

Do đã đọc bài về BHXH của bạn trước đó nên biết bạn mới vào làm tại công ty này.
Mặt khác do bạn lấy số dư là 200.000.000 nên khi KH trả 200.000.000 thì sao lại trên sổ sách dư 20.000.000 nhỉ???

Bạn đang tính theo cái mới của bạn, vậy có sự chênh lệch gì ở đây đâu!

 

[lynda]

Ðề: hạch toán sai số tiền phải trả cho khách hàng

Do đã đọc bài về BHXH của bạn trước đó nên biết bạn mới vào làm tại công ty này.
Mặt khác do bạn lấy số dư là 200.000.000 nên khi KH trả 200.000.000 thì sao lại trên sổ sách dư 20.000.000 nhỉ???

Bạn đang tính theo cái mới của bạn, vậy có sự chênh lệch gì ở đây đâu!

Số dư cuối năm 2009 là 198tr nhung thực tế là 200tr. khi mình làm thì lấy số thực tế để làm số dư đầu kỳ để khi khách hàng trả nợ mới khớp nhau. í mình mún hỏi là phải diều chỉnh phần chênh lệch này như thế nào?

 

[pdthanh09]

Ðề: hạch toán sai số tiền phải trả cho khách hàng

Số dư cuối năm 2009 là 198tr nhung thực tế là 200tr. khi mình làm thì lấy số thực tế để làm số dư đầu kỳ để khi khách hàng trả nợ mới khớp nhau. í mình mún hỏi là phải diều chỉnh phần chênh lệch này như thế nào?

bạn kiểm tra lại chi tiết của khách hàng này biết đâu công ty bạn ghi hoá đơn thấp hơn số tiền bán hàng thì sao ????? nếu không phải vậy thì hạch toán doanh thu năm 2009 làm sao mà đúng chứ ????

 

[lynda]

Ðề: hạch toán sai số tiền phải trả cho khách hàng

bạn kiểm tra lại chi tiết của khách hàng này biết đâu công ty bạn ghi hoá đơn thấp hơn số tiền bán hàng thì sao ????? nếu không phải vậy thì hạch toán doanh thu năm 2009 làm sao mà đúng chứ ????

Có thể do kế toán dv căn cứ những hóa đơn có số tiền nhỏ nên thu bằng tiền mặt luôn, thực tế khách hàng chưa trả, sang tháng 1 khách hàng chuyển trả hết phần công nợ kia nên cái phần phiếu thu có giátrị nhỏ biị dư

 

[Ma Bư]

Ðề: hạch toán sai số tiền phải trả cho khách hàng

tháng 12 năm 2009 số tiền phải trả khách hàng là 200.000.000 nhưng kế toán chỉ ghi sổ có 198.000.000 thui, đã ghi sổ và BCTC rùi, tháng 01 /2010 khách hàng chuyển tiền là 200.000.000 trên sổ sách bị dư 20.000.000 vậy cái khoản này em phải hạch toán sao? diều chỉnh báo cáo tài chính như thế nào? Số dư đầu kỳ của khách hàng này em đang lấy số dư đúng là 200.000.000 ko theo số dư năm trước làm như vậy có đúng ko ạ. các pác júp em với nha. Cảm ơn các pác nhìu nhìu lắm

Góp ý 1 chút là bạn nên trau chuốt câu hỏi của mình để người đọc dễ hiểu.
Nếu bạn lấy số dư đúng 200tr thì BCĐ sẽ ko cân. Bạn nên kiểm tra lại các bút toán T12/2009 vì nếu nhầm lẫn nó sẽ ảnh hưởng đến 1 số chỉ tiêu sau : Doanh thu, lợi nhuận, thuế GTGT, TNDN phải nộp trong năm 2009.

 

[cuada84]

Ðề: hạch toán sai số tiền phải trả cho khách hàng

tớ đồng ý với ý kiến của Ma Bư. Theo tớ cậu nên lấy số dư đúng với BCTC và kiểm tra lại các bút toán của tháng 12/2009, nếu có nhầm lẫn thì làm bút toán điều chỉnh ở tháng 01/2010.

 

[truc1702]

Ðề: hạch toán sai số tiền phải trả cho khách hàng

tháng 12 năm 2009 số tiền phải trả khách hàng là 200.000.000 nhưng kế toán chỉ ghi sổ có 198.000.000 thui, đã ghi sổ và BCTC rùi, tháng 01 /2010 khách hàng chuyển tiền là 200.000.000 trên sổ sách bị dư 20.000.000 vậy cái khoản này em phải hạch toán sao? diều chỉnh báo cáo tài chính như thế nào? Số dư đầu kỳ của khách hàng này em đang lấy số dư đúng là 200.000.000 ko theo số dư năm trước làm như vậy có đúng ko ạ. các pác júp em với nha. Cảm ơn các pác nhìu nhìu lắm

Số này chênh lệch ko lớn, chỉ có 2.000.000 thôi nên mình nghĩ ko cần phải điều chỉnh lại BCTC mà sang đầu tháng 1/2010 bạn ghi nhận bổ sung thêm vào 331 cho khách hàng đó là được.

Phần chữ màu xanh là khách hàng trả nợ thì đâu có liên quan gì đến nợ phải trả cho khách hàng ở trên?