Hạch toán kế toán cty Du Lịch

[ha trang]

Em đã đọc mấy bài trước. Các chi phí quà tặng hay khăn, nước cho vào 627. Nhưng cho em hỏi thêm về phần này :
Khi mua một trong nhưng mặt hàng trên đưa vào kho thì cho vào tài khoản nào sẽ hợp lý ạ! ( Em đang phân vân giữa 152,156 )
Anh chị có thể định khoản cụ thể từ bước mình mua hàng và khi có tour xuất ra giúp e đc không ạ!
Mới bước chân vào ngành du lịch này nên còn nhiều cái chưa biết, mong các bậc tiền bối chỉ dạy thêm ạ!

 

[Thỏ ngố]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Theo Ngố thì đưa vào 152

 

[luckyhope]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Em đã đọc mấy bài trước. Các chi phí quà tặng hay khăn, nước cho vào 627. Nhưng cho em hỏi thêm về phần này :
Khi mua một trong nhưng mặt hàng trên đưa vào kho thì cho vào tài khoản nào sẽ hợp lý ạ! ( Em đang phân vân giữa 152,156 )
Anh chị có thể định khoản cụ thể từ bước mình mua hàng và khi có tour xuất ra giúp e đc không ạ!
Mới bước chân vào ngành du lịch này nên còn nhiều cái chưa biết, mong các bậc tiền bối chỉ dạy thêm ạ!

Theo mình thì đưa vào TK nào cũng được tùy theo mục đích sử dụng của mình. Nếu sau này các mặt hàng này chủ yếu xuất kho ra để sử dụng nội bộ thì cho vào 152, còn nếu để bán kèm với các dịch vụ khác thì đưa vào 156.

Cách tốt nhất nữa là bạn đề xuất mua một phần mềm, khi đó bạn vừ được tư vấn cụ thể, chương trình lại vừa giúp bạn thêm một số công việc đặc thù khác của tour.

 

[ha trang]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Còn pác nào chuyên về kế toán bên du lịch không tư vấn thêm giúp em được không ạ!

 

[HongHo]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Em chao các anh, chị!
em chưa làm kế toán du lịch lần nào nên có vài thắc mắc mong anh, chị giàu kinh nghệm chỉ giáo.
cty em đăng ký tour du lịch cho khách hàng. Sau đó lấy hóa đơn của cty du lịch đó. Cty em có thể xuất hóa đơn or ko xuất hóa đơn cho khách hàng. Trong trường hợp này em phải đinh khoản thế nào?
Mong các anh chị giúp đỡ.
Em thành thật cảm ơn.
Mail của em là : hongvsj@yahoo.com

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Em chao các anh, chị!
em chưa làm kế toán du lịch lần nào nên có vài thắc mắc mong anh, chị giàu kinh nghệm chỉ giáo.
cty em đăng ký tour du lịch cho khách hàng. Sau đó lấy hóa đơn của cty du lịch đó. Cty em có thể xuất hóa đơn or ko xuất hóa đơn cho khách hàng. Trong trường hợp này em phải đinh khoản thế nào?
Mong các anh chị giúp đỡ.
Em thành thật cảm ơn.
Mail của em là : hongvsj@yahoo.com

Chi phí này trích từ lợi nhuận của công ty ra thôi bạn ạh, không được trừ khi tính thuế TNDN.

Thân!

 

[HongHo]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Vì là cty du lịch nên sếp đi du lịch nuoc ngoài với khách hàng và sau đó lấy hóa đơn (hóa đơn mang tên + MST của cty luôn) từ đại lý du lịch khác. Xin hỏi chi phí này có được tính vào chi phí hợp lý, hợp lệ ko ạ?
Xin các anh chỉ giúp với
Em cảm ơn nhiều.

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Vì là cty du lịch nên sếp đi du lịch nuoc ngoài với khách hàng và sau đó lấy hóa đơn (hóa đơn mang tên + MST của cty luôn) từ đại lý du lịch khác. Xin hỏi chi phí này có được tính vào chi phí hợp lý, hợp lệ ko ạ?
Xin các anh chỉ giúp với
Em cảm ơn nhiều.

Chi phí này được trính từ quỹ phúc lợi của công ty, nếu công ty bạn không có quỹ phúc lợi thì trích ra từ lợi nhuận, không được tính là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN bạn ạh.

Thân!

 

[HongHo]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Mình cam ơn ban nhiều.
Nhưng thắc mắc của mình ở đây là: Cty mình mới thành lập thôi bạn àh. Chua có doanh thu nen loi nhuan cung chưa có luôn. VAT đầu vào có duoc khấu trừ ko ban? trường hợp này có tính chi phí hop lý ko?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Mong ban giúp đỡ.
Mình chưa làm về lĩnh ực này bao giờ

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Mình cam ơn ban nhiều.
Nhưng thắc mắc của mình ở đây là: Cty mình mới thành lập thôi bạn àh. Chua có doanh thu nen loi nhuan cung chưa có luôn. VAT đầu vào có duoc khấu trừ ko ban? trường hợp này có tính chi phí hop lý ko?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Mong ban giúp đỡ.
Mình chưa làm về lĩnh ực này bao giờ

Cơ sở kinh doanh không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho hoạt động không chịu thuế GTGT.

Đối chiếu với quy định trên thì trường hợp doanh nghiệp trả chi phí nghỉ mát cho cán bộ, công nhân viên thì số thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ liên quan đến việc tổ chức nghỉ mát này do không liên quan đến sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT nên không được khấu trừ.
Công ty bạn mới thành lập, chưa có lợi nhuận thì bạn định khoản vào TK 811, chi phí này bạn loại ra khi tính thuế TNDN.

Chúc bạn thành công!

 

[HongHo]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Đối chiếu với quy định trên thì trường hợp doanh nghiệp trả chi phí nghỉ mát cho cán bộ, công nhân viên thì số thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ liên quan đến việc tổ chức nghỉ mát này do không liên quan đến sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT nên không được khấu trừ.
Công ty bạn mới thành lập, chưa có lợi nhuận thì bạn định khoản vào TK 811, chi phí này bạn loại ra khi tính thuế TNDN.

Chúc bạn thành công!

mình hiểu rồi. nhưng còn 1 vấn đề nữa.
trên tờ hoa đơn này có 2 phần:
- dịch vụ ko chịu thuế
- dịch vụ chịu thuế (cũng ko nhiều lắm) (có VAT) đầu vào.
vậy phần VAT này có được khấu trừ ko?
bạn giúp mính với.
-----------------------------------------------------------------------------------------
nếu dk vao 811 thi :
N 811
N133
C 111(1):chi bang tien mặt.
Phai vay ko bạn?
Giúp minh với.

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

mình hiểu rồi. nhưng còn 1 vấn đề nữa.
trên tờ hoa đơn này có 2 phần:
- dịch vụ ko chịu thuế
- dịch vụ chịu thuế (cũng ko nhiều lắm) (có VAT) đầu vào.
vậy phần VAT này có được khấu trừ ko?
bạn giúp mính với.

Hoá đơn này là hoá đơn GTGT phải không bạn? Vậy thì không thể viết 2 loại dịch vụ: chịu thuế và không chịu thuế trên cùng tờ hoá đơn này được. Bạn giải thích rõ dùm mình nhé.

nếu dk vao 811 thi :
N 811
N133
C 111(1):chi bang tien mặt.
Phai vay ko bạn?
Giúp minh với.

Do thuế GTGT không được khấu trừ nên bạn không ghi Nợ TK 133 nữa, số thuế GTGT này tính hết vào chi phí.
N 811
C 111(1)

Thân!

 

[HongHo]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Hoá đơn này là hoá đơn GTGT phải không bạn? Vậy thì không thể viết 2 loại dịch vụ: chịu thuế và không chịu thuế trên cùng tờ hoá đơn này được. Bạn giải thích rõ dùm mình nhé.



Do thuế GTGT không được khấu trừ nên bạn không ghi Nợ TK 133 nữa, số thuế GTGT này tính hết vào chi phí.
N 811
C 111(1)

Thân!

minh Cam ơn bạn nhiều nha.
-----------------------------------------------------------------------------------------
trên tờ hóa đơn ghi như sau:
Tour du lịch Sing 2 người.
Dịch vụ ko chịu thuế: 11.016.000
Dịch vụ chịu thuế: 342.857

Cộng tiền hang: 11.358.857
VAT 10%x50%: 17.143

Tổng tiền thanh toán: 11.376.000
Như vậy hóa đơn này có hợp lệ ko bạn?
Hóa đơn VAT do cty du lịch tự in.

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

minh Cam ơn bạn nhiều nha.
-----------------------------------------------------------------------------------------
trên tờ hóa đơn ghi như sau:
Tour du lịch Sing 2 người.
Dịch vụ ko chịu thuế: 11.016.000
Dịch vụ chịu thuế: 342.857

Cộng tiền hang: 11.358.857
VAT 10%x50%: 17.143

Tổng tiền thanh toán: 11.376.000
Như vậy hóa đơn này có hợp lệ ko bạn?
Hóa đơn VAT do cty du lịch tự in.

àh mình hiểu rồi, các dịch vụ này là: phí bảo hiểm, dịch vụ y tế. Bạn ghi tổng tiền thanh toán này vào Nợ TK 811 nhé.

 

[HongHo]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Minh cảm ơn bạn nhiều nha.

 

[error32767]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Em có xem trên diễn đàn cũng chưa thấy ai hỏi như trường hợp của em. Em mong mọi người giúp đỡ vụ này
Chẳng là công ty em làm về du lịch, nhưng các bác ấy đi du lịch xong lại không viết HĐ Du lịch mà lại giải ngân kiểu "tổ chức hội thảo" VD thuê xe: 14.000.000
Ăn uống 100.000đ/người x32 người x 4 ngày = 12.800.000
Tiền phòng : 250.000đ x 32 người x 3 ngày = 24.000.000
Bây giờ em phải hạch toán thế nào ah? huhu. mọi người giúp em với

 

[Daniel]

Ðề: Hạch toán kế toán cty Du Lịch

Em có xem trên diễn đàn cũng chưa thấy ai hỏi như trường hợp của em. Em mong mọi người giúp đỡ vụ này
Chẳng là công ty em làm về du lịch, nhưng các bác ấy đi du lịch xong lại không viết HĐ Du lịch mà lại giải ngân kiểu "tổ chức hội thảo" VD thuê xe: 14.000.000
Ăn uống 100.000đ/người x32 người x 4 ngày = 12.800.000
Tiền phòng : 250.000đ x 32 người x 3 ngày = 24.000.000
Bây giờ em phải hạch toán thế nào ah? huhu. mọi người giúp em với

Bạn nói rõ hơn, các bác ấy là ai, hướng dẫn viện du lịch của công ty em hay là khách hàng?