Hạch toán hoá đơn kê khai thiếu

[11a]

Các bạn cho mình hỏi
Tháng 9 mình có nhận 1 hoá đơn
Hàng 1000.000
Thuế 100

Và đã ghi số thuế 100k vào 133, Nhưng mình quên kê khai khoản này trong tháng 9


Sang tháng 10 mình mới kê khai hoá đơn này...
Như vậy 133 ở trên sổ sách tháng 9 và tháng 10 khác với số 133 đã kê khai cho Thuế ( lệch 100k chưa kê khai tháng 9 mà kê sang tháng 10)

Mình phải làm bút toán nào để điều chỉnh việc này?

 

[11a]

Ðề: Hạch toán hoá đơn kê khai thiếu

Up lên để mọi người giúp đỡ

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán hoá đơn kê khai thiếu

Các bạn cho mình hỏi
Tháng 9 mình có nhận 1 hoá đơn
Hàng 1.000.000
Thuế 100.000

Và đã ghi số thuế 100k vào 133, Nhưng mình quên kê khai khoản này trong tháng 9

Sang tháng 10 mình mới kê khai hoá đơn này...
Như vậy 133 ở trên sổ sách tháng 9 và tháng 10 khác với số 133 đã kê khai cho Thuế ( lệch 100k chưa kê khai tháng 9 mà kê sang tháng 10)

Mình phải làm bút toán nào để điều chỉnh việc này?

Việc chênh lệch tạm thời giữa sổ sách kế toán và tờ khai thuế GTGT là chuyện thường thôi bạn ạh. Vậy nên TT 129 mới có đoạn "hoá đơn GTGT đầu vào được kê khai trong vòng 6 tháng" chứ Khi phát hiện chênh lệch bạn kê khai bổ sung là được.

Thân!

 

[11a]

Ðề: Hạch toán hoá đơn kê khai thiếu

Là tạm thời nhưng mình muốn hỏi, làm thế nào để 133 giữa sổ sách các tháng và 133 trên tờ khai với thuế cân đc?

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán hoá đơn kê khai thiếu

Là tạm thời nhưng mình muốn hỏi, làm thế nào để 133 giữa sổ sách các tháng và 133 trên tờ khai với thuế cân đc?

Nếu tháng 9 bạn không ghi vào sổ số hàng nhập về mới là đáng lo (sai nguyên tắc kế toán cơ bản: không ghi chép nghiệp vụ ngay khi phát sinh), Còn tháng 9 bạn ghi chép sổ sách đầy đủ chỉ kê khai thiếu hoá đơn GTGT đầu vào thì tháng 10 bạn kê khai hoá đơn đó => không còn chênh lệch.

 

[diemtrinh]

Ðề: Hạch toán hoá đơn kê khai thiếu

Đúng là như vậy nhưng mà BeTrang nè, mình cũng đang vướng vướng nè, mình có nghiệp vụ mua hàng ở tháng 10, mình đã định khoản đầy đủ, tự dưng tới tháng 11 làm BCT thì ko biết bé kế toán kia cất đâu kỹ quá mình tìm ko ra thế là không kê đc cho tháng 10 để chuyển sang tháng 11, nhưng mà hàng đó tháng 10 đã bán luôn. vậy thì theo BeTrang lam sao? chỉ mình với coi

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán hoá đơn kê khai thiếu

Đúng là như vậy nhưng mà BeTrang nè, mình cũng đang vướng vướng nè, mình có nghiệp vụ mua hàng ở tháng 10, mình đã định khoản đầy đủ, tự dưng tới tháng 11 làm BCT thì ko biết bé kế toán kia cất đâu kỹ quá mình tìm ko ra thế là không kê đc cho tháng 10 để chuyển sang tháng 11, nhưng mà hàng đó tháng 10 đã bán luôn. vậy thì theo BeTrang lam sao? chỉ mình với coi

Không sao bạn ạh, hàng hoá hoá đơn tháng 10 thì khi bạn kê khai lên tờ khai thuế tháng 11 cũng có ngày, tháng, năm phát hành hoá đơn mà. Với lại tờ khai thuế GTGT tháng là để quản lý thuế GTGT đầu ra - đầu vào => số thuế GTGT phải nộp/còn được khấu trừ chứ không quản lý hàng tồn kho nên bạn khỏi lo nhé.

Thân!

 

[be chinh]

Ðề: Hạch toán hoá đơn kê khai thiếu

e cung co vuong mac nhu the ma k biet hoi ai cma on be trang n ha